税收筹划有很多方法，它们并不是孤立存在的。它们通常共存，可以分为以下几种主要方法：
（1）调整费用方法
调整成本法是指通过合理调整公司成本，抵销收入并减少应税收入来减少公司税负的节税方法。费用的调整应按照有关财务会计制度的规定妥善处理，不得将费用摊销，且费用应随机计算。调整费用主要通过以下渠道实现：
1，库存定价方式
2，折旧计算方法
3.费用和支出方法
（II）收入控制法
收入控制法是一种节税方法，可通过合理控制收入，相应减少收入以及减少或延迟纳税义务来减轻企业的税收负担。这里必须澄清的是，收入控制是按照有关财务会计制度的规定进行的合理的财务技术处理，主要是通过以下途径实现的：
1.使用公平的会计方法或准则设定收入的时间。如果销售收入是通过直接付款确定的，则应以付款的实际收据或文件的收据为准。因此，付款的时间安排可能会受到一些控制，这将相应地影响损益；作为收入实现的收款日期也可以适当控制；采用完全完工的方法取得项目收益也可以达到递延收益的效果。
2.利用税收优惠来控制收入的实现时间。例如，如果可能，利润应在减税期内提前或集中，而亏损或付款应提前或推迟到税期。
3.在累进税率的条件下，控制应税收入以合法减少应纳税额。企业可以通过适当的税收筹划将收入控制在一定范围内，以避免由于收入水平的突然上升而导致税收负担的突然增加。
（3）低税收环境下的税收筹划
低税率环境是指税率较低且税负较轻的地区，行业和产品类别。低税区的选择包括经济特区，沿海开放城市和技术开发区。低税率地区的优惠税收政策之一是降低税率，减少税收联系，优化税收环境。不仅为企业提供了良好的税收条件，而且为企业创造了税收筹划的便利。此外，产业倾斜政策还为政策选择和税收筹划提供商业投资机会。例如，中国税法规定，高新区的高新技术企业应按15％的减免税率缴纳所得税。从生产开始，新的高科技企业免征所得税两年。
一，企业设立增值税规划
1.企业形象选择
人们普遍认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，但是如果您是高科技公司，那么附加值就更高，并且选择一家纳税人更能节省成本。小规模纳税人。
2.企业投资方向和地点
中国现行税法针对具有不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，谷物和食用植物油的税率低至13％；直接从事动物的种植，收获，动物繁育和渔业的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力必须立即偿还；一些新的墙面材料产品的增值税税额为一半。
投资者在选择地区时还应充分利用该国对某些特定地区的税收优惠政策。例如，如果保税区的生产企业向在该区域外具有进出口经营权的企业购买原材料，零件和其他加工产品，并将其出口，则可以向税务机关申请按照保税区海关签发的出境备案清单及其他规定文件。免费，到达后，退款。
II。企业采购活动的增值税规划
1.选择正确的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易实现税收负担的反向转移，即降低产品价格以转移税收负担。另外，在确定购买时间时，还应注意涨价指数。如果市场上出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.合理选择购买目标
对于小规模的纳税人，没有扣除系统，购买目标的选择更加容易。因为是从普通纳税人那里购买商品，所以所含的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要计算和选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
采用折扣销售方式。如果销售和折扣金额反映在同一张发票上，则扣除折扣后的销售余额为税额。如果销售和折扣金额未反映在同一张发票上，则两者折扣不能从销售中扣除。现金折扣法不从销售金额中扣除；如果采用旧换新和还款的销售方式，则将全部金额用作税额。企业有权独立选择销售，这使得可以使用不同的销售方式进行税收筹划。
2.选择开票时间
销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定企业纳税义务发生的时间。提供计划机会。
3.巧妙地处理并发和混合销售
兼营业务是指纳税人除从事主要业务外还从事其他各种业务。一种是相同的税，但税率不同。它就像增值税的应税项目，既包含17％税率的商品，也包含13％较低税率的商品。它可以保留单独的帐户，并根据适用的不同税率分别计算应纳税额。
混合销售的税收待遇：从事商品生产，批发或零售的企业，企业和自雇人士的混合销售被视为商品销售（商品的年销售量超过50％，应课税如果劳务营业额不足50％，则征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售行为被视为非应税服务的销售，因此不征收增值税。这种差异为纳税人规划税收创造了一定条件。纳税人可以选择通过控制应税商品和应税服务的比例来缴纳增值税或营业税。
同时，延迟开票，簿记和预付发票等非税收手段也可以延迟税收时间，这也是公司融资的一种方式。
一是发票管理实力。
①在购买商品，接受服务以及从事其他商业活动时，应根据相关发票向收款人付款；不符合规定的发票不得用作财务报销的证明。
②在特殊情况下，付款人向收款人开具发票（即，收款单位和扣缴义务人在支付个人付款时发出的发票，例如产品购买证书）。开具发票时，必须
填写数字顺序，完成项，内容真实，笔迹清晰，所有这些均被复制和打印一次，并且内容完全一致，并加盖财务图章或发票专用图章相关时盖章；严格遵守《发票管理办法》及其《详细实施细则》和税法有关增值税专用发票管理的有关规定。
③购买免税农产品，应当按照规定填写《农产品购进证明》。
第二，预防税收陷阱。
避免采购合同中的条款，例如：“供应商将在所有款项付款后开具发票。”因为在实际工作中，由于质量，标准和其他原因，购买者经常不支付全额费用，并且根据合同，它将无法获得发票并且无法扣除。只要将合同条款更改为“根据实际付款金额，供应商将开具发票”，就不会出现此类问题。
也。签订合同时，应在价格中确定每笔具体付款所包含的内容以及如何纳税。例如，由于小规模纳税人无法开具增值税专用发票（由税务机关根据法规开具的发票除外），因此无法从小规模纳税人购买的商品中扣除增值税进项税。从小规模纳税人那里购买的商品的议价价格可以降低一些。
III。规划输入增值税的确认。
自2003年3月1日起，一般增值税纳税人已获得了由防伪税控系统签发的增值税专用发票，以及在专用发票中指定的商品或应税服务抵扣进项税的期限，不再执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发〔1995〕015号）的规定，抵扣进项税额的时限。一般增值税纳税人的防伪税控制度所开具的增值税专用发票，必须自专用发票开具之日起90天内，由税务机关核证，否则将不抵扣进项税额。由一般增值税纳税人认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票，用于计算当期进项税额，并按照增值税有关规定申报扣除。认证月份，否则不抵扣进项税额。增值税一般纳税人违反了进项税额抵免。税务机关将按照《税收征管法》的有关规定予以处罚。
第四，购买对象的选择。
税收是一项重要的购买成本。从不同纳税人购买商品的纳税人支付的税款是不同的。例如，对于小额纳税人从一般纳税人订购的商品，由于小额纳税人无法开具增值税发票，因此不能扣减增值税（由税务机关发出的除外）。因此，在购买时，有必要从进项税额减免，价格，质量，支付时间和方式（考虑资金的时间价值）方面进行综合考虑。
V.运费计划。
①不能从增值税中扣除购买固定资产的运费，而可以从购买材料中扣除运费。购买时应考虑这一点。（自2007年7月1日起，在中部6个省进行固定资产允许扣除的试点项目）
②杂项费用，例如装卸费，保险费等，连同运费，不能从进项税额中扣除，在购买时必须予以考虑。
③所购材料和材料的运费和卖方名称必须与货运发票的发票人名称一致。否则，买方不能扣除运费的进项税。
六，选择合适的委托购买方式。
工业企业在生产和运营中需要购买大量的原辅材料。由于购销渠道的限制，工业企业经常需要委托商业企业购买各种材料。委托采购服务分为两种形式：委托方仅收取手续费，委托方以正常买卖价格付款，买卖双方结算账单。两种形式都不会影响企业的生产和运营，但是其财务会计和税收利益是不同的。
委托方仅向其收取佣金的委托采购服务是指：①委托方不垫款； ②销售方向受托方开具发票，受托方将发票转发给受托方；实际收取的销售金额和增值税将与客户结算，并收取额外的手续费。
在这种情况下，受托人根据所收取的费用支付营业税；客户支付的佣金是不能从增值税进项税额中扣除的费用。
受托人与买卖双方以正常买卖价格达成的结算意味着受托人接受代表客户购买商品的佣金。不管价格是多少，受托人都将按照约定的价格与专员达成和解。在买卖过程中，受托人取得进展。
在这种情况下，受托人赚取了买卖之间的差额，并根据正常的买卖业务支付了增值税。客户支付给受托人的购买费被视为正常的购买业务，在满足规定的抵扣条件时，允许抵扣进项税额。