纳税会计与税收筹划期末练习题,纳税会计与税收筹划实验报告

提问时间:2020-03-31 00:53
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admin 2020-03-31 00:53
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税收筹划练习题

增值税= 800 * 0.17-60 = 7600万

城市维护建设税= 76 * 5%= 38,000元({}}教育附加费= 76 * 3%= 22,800元

减轻税收负担的​​方法

1利用中国的经济政策和宏观调控,结合企业的实际经营特点,向国家申请免税政策,中国一直对农业实行税收优惠政策。

2建立独立的会计销售部门,将公司的产品发送给销售部门,然后销售部门会将商品出售给分销商。这样,还可以减少税收。

税务会计与税收筹划计算题,急求解。

税务会计实验报告有哪些内容?具体有几个步骤?

税务会计实验报告:

1.熟悉增值税的基本知识。

2.加强增值税计算的准确性。

3.阐明增值税申报流程。

4.填写增值税纳税申报表所附的熟练的增值税纳税申报表。

税务会计实验步骤:

1.培训增值税会计业务。h

一个。一张一张地审查经济业务的原始凭证并准备会计分录。h

b。根据原始凭证和簿记凭证,注册“应付税款-应付增值税”的第二级子帐户以及进项税,销项税和进项税转帐的三级子帐户。h

C。将销项税额和进项税额相加,计算当期应交的增值税额。

d。根据相关原始文件填写增值税纳税申报表和附件表格。

2,培训消费税会计业务。h

一个。根据经济业务原始与税收有关的凭证进行帐户处理,编制会计分录,并注册“应付税款-增值税应交税额”的详细帐户。h

b。编制应付消费税汇总表,并计算2013年9月应付消费税。

C。填写相关的纳税申报表。

3.培训营业税会计业务。h

一个。根据滨海酒店股份有限公司的经营资料,计算服务业8月份应交营业税,并编制会计分录。h

b。根据滨海饭店股份有限公司的业务管理资料,计算娱乐业八月份应缴纳的营业税。根据原始凭证和账簿信息,填写各种营业税申报表。h

4.企业所得税会计的实践培训。h

一个。根据东海电器制造有限公司提供的第四季度收支数据,计算公司第四季度应预缴的企业所得税,并编制会计分录。h

b。根据会计师事务所的审计意见,进行税收征管,计算出东海电器制造有限公司2012年应交的企业所得税,并编制会计分录。h

C。根据上述材料准备相关的申报表。

税务会计实验报告的内容及步骤

税务会计和税务筹划培训报告

培训项目名称:税收会计和税收筹划

培训项目:1增值税计算和申报项目培训2企业所得税计算和申报项目培训3准备和

审查簿记凭证4资产负债表的编制5损益表的编制

I.培训目的I.培训目的:进行全面的实践练习,模拟与税收相关的业务的会计,计算各种税种,填写详细的分类帐科目,填写各种纳税申报表等。商业模拟培训,将会计专业知识和税法知识有机地结合在一起,以使他们对所学知识有充分的了解和有效利用,使学生能够了解税务注册和纳税申报的各个方面,以验证税收和税收管理法律制度,它使他们能够提前了解会计工作的范围,达到人才培养目标的专业能力以及提高他们在会计工作中的能力。任务通过本实验课程的培训,学生将对税法知识有更全面的了解和掌握,将税法理论与实际应用相结合,并提高学生解决实际问题的能力。

培训目的:1.熟悉增值税的基本知识2.加强增值税的计算准确性3.阐明增值税申报流程

4.填写熟练的增值税纳税申报表,随附的增值税纳税申报表

增值税纳税申报表的补充信息(表1)

填写说明

(1)此表格中的“纳税时间”应填写特定的年份和月份。(2)本表格的“填写日期”是指纳税人填写本表格的具体日期。(3)本表格的“纳税人姓名”一栏应盖有纳税人单位的公章。

(IV)下表“ I.以适用税率征收的增值税所收取的商品和服务的销售和销项税额明细”和“ II。

增值税收取的商品的销售和应纳税额的详细信息“由防伪税控系统签发的增值税专用发票”,“由非伪造税控系统签发的增值税专用发票”,“开具普通发票”“未开具发票”的每一列中的数据都应包括销售退货或折扣,被视为商品销售的销售,过高的费用和营业税,

(V)下表“ I.按适用税率征收的增值税商品和服务的销售和销项税明细”和“ II。

在“收集措施”列中应填写增值税征收的商品的营业税和应纳税额的详细信息,销售,销项税或应税金额的税收服务。

(六)下表中“三,免征增值税的商品和服务的销售明细”中的“防伪税控系统发布的免税额”

“发票”栏,填写防伪税控系统针对此期间销售免税商品而发行的特殊增值税问题

增值税纳税申报表的补充信息(表格2)

填写说明

的票数,销售和税收,包括国有粮食储藏和仓储企业出售的免税谷物,以及政府食用植物油的储备。

(1)此表格中的“纳税时间”应填写开始和结束的特定年份和月份。(2)本表格的“填写日期”是指纳税人填写本表格的具体日期。(3)本表格的“纳税人姓名”一栏应盖有纳税人单位的公章。

(IV)此表格中“ 1.可抵扣进项税申报”部分各栏中的数据,根据税法填写了纳税人对抵扣的遵守情况。

此期间报告的条件和进项税减免

(V)在此表格的“ II。进项税转帐额”部分中,填写纳税人的扣除额,但应根据税法将进项税额转出。

的详细信息,但不包括应用于抵扣当期进项税的销售折扣,折扣,销售退货和其他负数。第13栏“当期进项税转移额”应等于第14到21栏的总和。

(VI)此表格的“ III。待抵扣进项税”部分各列中的数据由纳税人填写,但要遵守税法

不符合抵扣条件,也不允许举报进项税减免和根据税法不允许的进项税减免。填写纳税申报单

1,损益表中的“月数”是指该月的实际项目数。“年度累计数”反映了从年初到报告期末每个项目的累计实际发生次数。 2,您需要根据具体业务制作会计凭证。

然后汇总一个月的凭证,注册帐户,然后根据帐户填写对帐单。小规模纳税人的增值税征收率为工业部门为6%,商业部门为4%。3.所有对“本月”的引用均改为“本期间”;第4和5列未填写。

根据“应扣减进项税应纳税额”的详细项目,将数据填写在增值税纳税申报表所附信息(表2)中“应扣减进项税额”的相关列中。

此表格的第一项是根据该月的月数计算的。当月开具的商业发票的免税金额(面值/ 1.04)和当月应税金额(不含税金额* 0.04)。)。

4,表格中的“商品或应税劳务名称”应根据商品和应税劳务作为销售额分别列出。表中的“经济类型”仅按照“工业”或“商业”的分类来填写培训项目:企业所得税的计算和报告项目培训和培训的目的:1.熟悉企业所得税的基本知识2 。加强企业所得税核算准确性3.澄清企业所得税的报告流程和时间

项目。编制中国企业利润表的主要步骤和内容如下:第一步是根据营业收入计算营业利润。

营业利润=营业收入-营业成本-营业税金和附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失

+公允价值变动收益(公允价值变动收益)+投资收益(投资收益)

其中:营业收入=主营业务收入+其他业务收入营业成本=主营业务成本+其他业务成本第二步是根据营业利润计算利润总额。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出第三步是根据利润总额计算净利润。

净利润=利润所得税总额。

如何填写损益表项目:

损益表中的每个项目都需要填写“当前期间的金额”和“上一个期间的金额”列。

损益表“上一期间的金额”中的数字应根据上一年利润表中“本期的金额”中列出的数字填写。损益表中“当期金额”中的数字,除“每股收益”项目外,应根据相关账目的分析填写。根据对“主营业务收入”和“其他业务收入”科目金额的分析,计算并填写“营业收入”项目; “运营成本”项目基于“主营业务成本”和“其他

“业务成本”帐户的计算和填写。

培训今天成功结束。通过实践培训,我们可以将通常学习的理论知识和实践操作相结合。在理论和实践教学的基础上,我们将进一步巩固所学的基础理论和应用知识,并对其进行全面的改进。我们将学习如何将知识应用于实际方法,改进分析和解决问题的能力。

“实践是检验真理的唯一标准。”通过自己的实践,我重新过滤了所学的知识,并且学到了很多我在课堂上永远不会经历的知识。此外,在我自己的研究和老师的指导下,我也开阔了眼界,增加了知识面,并且收获颇丰。同时,对于一直粗心的我来说,我也意识到这并不像我认为的合格会计师那么容易。最重要的是要细致而严谨。

在研究税务注册和税收实践期间,我获得了更深刻的理解和见识。1.对会计诚实。

在这个竞争激烈且充满挑战的社会中,诚信正发挥着越来越重要的作用,这一作用不可忽视。没有良好的诚信,就不会有坚定的信念。通常不信任的人在关键时刻无法为崇高的理想和信念做出牺牲。作为会计师,如果我们控制着一个企业乃至一个国家的保险库,如果我们不能兑现诺言,将会导致非常严重的后果。因此,如果您想成为一名优秀的会计师,则必须诚实。2.会计必须基于证据和证据。

在当前的法律社会中,无论您做什么,都要注意证据。如果您不能证明自己做了一件好事,那么无论您说的多么好,没人会承认。因此,只有证据可以说明一切。而且,作为会计师,我们使用证据填写簿记凭证和注册书籍。没有合法的凭证来证明业务是否开展,我们将无法进行帐户处理。因此,在会计中,证据是最重要的。

3.要无私而灵活。

作为会计师,您必须处理金钱,而且每天都必须处理大量金钱。这要求每个会计师都必须无私。应该为他们支付工资或奖金,而不是他们自己钱的一分钱。必须获得严格的自律和审慎的良好职业道德。灵活性要求我们进行会计核算。我们应该学会善于沟通,与领导,同事,同事和商业客户保持良好的人际关系,并在不违反生活原则,会计原则和法规的基础上与他们打交道。人际关系对我们的工作非常有帮助。

训练对我来说非常艰辛。无论是心理压力还是身体负担。毕竟,基础是中等水平的,但是后来不想放手的人,难免很难,但是这次,是痛苦而快乐的。我在知识和合作方面学到了很多东西。我不想在这里重复它们,但是我内心深处有很多感觉。做任何事情总是很艰难,但是累并不意味着不开心!如果您想继续走这条路,将来会很难,但是我想我已经准备好了

进一步阅读:税收会计和税收筹划实践报告

特别报告文件

1简介

此实验是税务会计和税收筹划课程中的非独立实验。实验课的主要任务是在实际工作中结合代表性的经济业务,复习税法知识,掌握主要税种填写纳税申报表的方法和注意事项,熟悉电子税的流程在公司和税务部门进行申报,并模拟税务计划规划以尽快掌握企业的涉税业务。

2实验内容

2.1电子类比税申报

首先,登录到系统的税务局,以税务局的身份运行,并在系统管理下的企业数据管理项目中创建一个由您自己命名的公司,并进行初始设置以促进以下操作。在实际工作中,这些工作由税务局负责,必须先在税务局中创建一个身份企业,然后才能进行电子税务申报。

然后,登录到系统的企业端,并真正开始公司电子税务申报的过程。(1)在系统管理下的基本数据管理项目中设置客户信息,供应商信息,产品税项,原材料和员工信息,并输入内容添加项以辅助后续工作。(2)在报表初始化项目中,将数据输入一般纳税人初始化,资产负债表初始化和损益表数据初始化的参考资料中,然后输入初始数据。(3)在帐单管理项目下,增值税一般纳税人帐单管理中将输入销项税额凭证和进项税额凭证。(4)在申报管理项目中,选择税收申报。在实际工作中,企业的电子纳税申报流程已经结束,并上报给税务局,等待税务局核实税务信息。

最后,在自我评估系统中,我填写了增值税纳税申报表的附件数据(1),增值税纳税申报表的附件数据(2)和增值税纳税申报表的附件数据(3)增值税一般纳税人纳税申报表,企业所得税纳税申报表和企业所得税纳税申报表附件的主要形式:收入明细,长期股权投资收益(亏损)明细,成本明细,税收调整项时间表,弥补亏损的时间表,税收优惠的时间表,广告和业务推广费用,年度税收调整时间表,资产折旧,摊销税调整时间表,资产减值准备时间表,企业所得税申报表和土地增值纳税申报表(1),导出报告,并获得该实习的最终结果,实习到此结束。

2.2填写纳税申报单

本实验练习了土地增值税纳税申报表及其时间表,企业所得税纳税申报表的主要形式及其时间表。具体实验结果见附录1,附录2。