1.什么是税收筹划，您如何理解？税收筹划是一项合法的节税计划活动。在国家政策的前提下，纳税人计划控制生产和经营，以减轻税负，选择有利于减税的生产和经营计划。从本质上讲，逃税和逃税是非法的，税收筹划是合法和合法的。在法治社会中，这是企业减税的理性选择。
2，税收筹划的特点是什么？
1。合法性
税收筹划不仅符合税法的要求，而且符合税法立法的目的。这是税收筹划与逃税不同的基本点。税收筹划和逃税的结果是减少税收和减轻税负。但是，逃税是以欺诈手段实施的。它不仅违反了税法，而且违反了立法目的。避税是使用税法。它虽然不违反税法，但却违反了税法的目的。国家的财政收入肯定会采取反避税措施，因此避税只能同时实现;
2。进步
为了实现税后福利的最大化和国家控制政策的实施，纳税人必须对其进行投资。在筹集资金和业务活动之前，而不是在既定的投资，财务管理和业务活动之后，既定的结果和税务义务将在之后发生变化。这种变化的目的是减少税收而不是实现国家宏观调控。此类事件后的变更往往会导致伪造，并将不可避免地成为逃税行为。 3.诚信
税收筹划的最根本目的是最大化税后财务收益，即使个人的税后财务收益最大化，最大化企业价值或最大化股东财富，而不是简单地减少税收，使个人税收税收负担或纳税人的整体税负减少。因此，税收筹划不仅要考虑纳税人目前的经济利益，还要考虑纳税人未来的经济利益;不仅要考虑短期利益，还要考虑长远利益;不仅要考虑收入的增加，还要考虑资本增值;考虑税后的最大经济利益，同时也将税收变化风险，市场风险，利率风险，信用风险，汇率风险和通胀风险等风险降至最低。
3。影响税收筹划的税收制度因素是什么？影响税收筹划税制的因素主要有：税收结构，税收制度，税种，税率，税收关系，减税，免税，出口退税，税收激励，税收递延，税收成本等。
4 。会计制度与税制之间有什么关系？税收筹划应考虑会计制度的规定
5。税收筹划的基本方法是什么？（1）避免实现应纳税所得额（或收入）
2）避免应用更高的税率
（3）充分利用“税前扣除”
（4）延迟发生纳税义务
（5）使用税收优惠
6。税收筹划的基本步骤是什么？熟悉税法，总结相关规定。第二步是制定减税目标并建立替代方案。第三步是建立数学模型并进行模拟决策（测量）。第四步是根据税后净回报安排选项。
第5步，选择最佳解决方案。
第六步，付诸实践，信息反馈。
7。企业的组织形式有哪些选择？选择不同组织形式有哪些考虑因素？
企业的组织形式包括公司公司，合伙企业和独资企业。
不同的商业组织有不同的税收水平。因此，当投资者成立公司或打算成立分公司时，他们必须考虑不同形式的公司组织对企业的影响。
（一）企业与合伙公司的比较
目前，大多数国家对公司和合伙企业实行不同的税收规定。公司的营业利润在企业部门征收公司税，税后利润作为股息分配给投资者。投资者还需要缴纳个人所得税。合伙企业不被视为公司，营业利润不支付公司税，只获得每个合伙人的个人所得税。因此，面对公司对合伙企业的税负，纳税人将决定不组织公司，而是合伙企业。当然，公司是形式的形式
税收来自人民并由人民使用。
税收的作用，
1。税收是国家财政的主要来源，是国家开展社会建设，发展社会公用事业，帮助自然灾害的重要财政保障。二，建立社会主义市场经济，对经济运行进行规范，实现国民经济持续快速健康发展也是必要的。
3。国家通过税收有效监督纳税人的经济活动
yíngyèshuì
营业税的概念：
营业税是指在中国提供应税服务，转让无形资产或出售房地产的单位和个人。对获得的营业额征收的税。营业税是营业税制度中的主要税种。
营业税的特点：
（1）广泛的税收和共同税源
营业税的征税范围包括在中国提供应税服务，转让无形资产和出售房地产的业务活动，涉及国民经济中的第三产业。种类繁多的领域。第三产业与城乡人民的日常生活直接相关。因此，营业税的征税范围广泛而普遍。随着第三产业的不断发展，营业税收入也将逐步增加。 （2）根据周转率，计算方法简单。营业税的计税基础是各种应税服务收入的营业额，转让的无形资产的转移金额，以及房地产销售的销售额（三者统称为营业额），税收不受影响按成本和成本计算，收入相对稳定。营业税按比例税率计算，计算方法很简单。 （3）按行业分列的设计税税率
营业税与其他种类的流转税不同。它不是根据商品或税收项目的种类和品种设定税项和税率，而是从应税服务的综合经营特征，根据不同的经营行业设计不同的税项和税率，即行业是一样的，税项和税率是一样的;行业不同，税项和税率不同。企业税率设计的整体水平很低。
纳税人的营业额是纳税人的应税服务，无形资产转让或房地产出售所有价格和额外费用;除以下情况外：
（一）中华人民共和国境内的运输企业如果旅客或货物运出境外，旅客或货物由境外其他运输企业运输，则全额运费减去运费余额支付给承运人的是营业额。
（2）旅游企业组织旅游团到中华人民共和国境外旅游。如果他们被海外旅游公司转移到其他团体，总旅行费用减去支付给企业的旅行费用的余额将是营业额。
（3）如果建筑业的总承包商将项目分包或分包给他人，则项目总合同金额减去支付给分包商或分包商的价格的余额应为营业额。
（4）贷存款业务，贷款利息余额减去贷款利息作为营业额。
（5）外汇，有价证券，期货交易业务，售价减去买入价后的余额为营业额。
（六）财政部规定的其他情形。
以下项目免征营业税：
（1）托儿所，幼儿园，疗养院，残疾人福利机构，婚姻介绍，殡仪服务提供的护理服务;
（2）残疾人提供的劳务;
（（3）医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务;
（4）学校和其他教育机构提供的教育服务，学生提供的勤工劳务;
（5）农业机械农业，排灌，防治虫害，植物保护，农牧业保险及相关技术培训业务，家禽，牲畜和水生动物的繁殖和疾病预防;
（6）纪念馆，博物馆，文化中心，美术馆，展览馆，书画院，图书馆，文物保护单位举办文化活动票务销售，宗教场所举办文化和宗教活动。
除前款规定外，营业税
企业税收筹划的基本步骤：1，规划企业的基本情况和需求分析，税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。在实施税收筹划活动时，规划企业的基本条件是：（1）企业的组织形式不同形式的企业组织的不同税制形式，了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式进行定制。税收筹划和税收筹划计划。 （2）财务状况，企业税收筹划是合法合理减税。只有全面细致地了解企业的实际财务状况，才能制定合法合理的企业减税计划。财务状况主要包括企业的财务报告和账面记录信息。 （3）投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资金额有时会产生不同的税收优惠;投资金额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大关系。对于不同规模的公司，税收待遇和优惠政策有时会有所不同。 （4）对风险的态度，不同风险的商业领袖对减税风险有不同的态度。开拓性的领导者通常愿意承担更多风险并减少大部分税收。稳定的商业领袖往往希望成为最少的。在风险的情况下，税收减少。节约税收和风险并存，更多的节税计划通常风险更大。两者之间的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，您可以制定更符合公司要求的税收筹划计划。 2，规划企业相关财税政策的核算，无论是作为企业或税务中介的外部税务筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税务筹划者，在开始税收筹划之前，都应该计划财税。与企业有关。对政策和法规进行分类，组织和分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助和合作，对于税收筹划的成功实施尤为重要。如果有条件，最好建立公司税务信息资源库供使用。至于收购与规划企业有关的财税政策和法规，一般有以下渠道：
（1）税务机关发送的免税法规和材料（2）通过税务机关申请免税法规
（3）图书馆对政府机构出版物的查询
（4）通过非正规政府网站或专业网站访问政府机构的免费电子税数据库（5）通过订阅和购买政府机构颁布的税收法规
（6）为了营利目的而订购和购买中介机构编制税收法规
3，规划企业税收评估和分析，在税收筹划之前，有必要对规划企业进行综合税务评估。税务评估可以了解企业以下几个方面的税务相关信息：
（1）税收内部控制制度
（2）与税务有关的会计处理
（3）与税收相关的财务计划
（4）主要涉税税（5）近三年分析年度税收情况
（6）税务失败和税务相关分析
（7）税收违法处罚记录
（8）税 - 企业关系
4，税收筹划的设计和制定，税收筹划是为税收筹划而设计的核心，不同的规划者可能会以程序的形式有不同的设计，但在程序和内容方面有一些共同之处。一般税务计划方案包括以下内容：
（1）与税务有关的问题的确定主要是判断所发生的金融活动或税务相关项目的性质，涉及哪些税收，以及形成何种税务法律关系？ （2）对税务相关问题的分析和判断，税收相关项目的哪些方面可能会产生，会产生什么后果？是否可以规划税收筹划以及计划多少空间？需要解决的关键问题是什么？ （3）设计各种备选方案，为税务相关问题设计一些替代税收筹划方案，并制定支持方案