征税有两个主要目的。首先是实现国家财政收入，用于提供公共服务和公共基础设施建设。第二是重新分配国民收入，调整社会收入，并支持需要发展的某些行业，地区和实体。
国家对小型和微型企业的税收筹划政策必将有很大的不同，这也是富人将其个人收入转化为对小型和微型企业投资或将其收入转化为微型企业的必然趋势。小型和微型企业。
因此，富人需要合理考虑个人和家庭的收入水平以及投资分配收入时投资带来的优惠效应，以便获得使他们的利益最大化的安排。必须包括：尽可能享受适用于中小企业的税收优惠。
税收筹划是纳税人通过在现行法律框架内安排其业务活动来实现减税或推迟税收的行为。
与逃税，逃税乃至逃税有很大不同。为了达到不违反法律的目的，税务筹划专家需要非常熟悉各种税收法律法规，各种实时政策，并了解它们之间的联系。
税收筹划包括
1.获得有效和有用的凭证
中国的税务机关实行“车票税”，所有小型和微型企业的支出都必须获得合法证明，否则无法在缴税前缴纳。获得法律证书（税务发票和其他法律证书）是小型和微型企业税收筹划的重要方法之一。
注意：
1.小微企业必须通过公益性社会组织的公益捐赠支出，取得省级（含省级）以上财政部门印制的，加盖公章的公益捐赠票据。接受单位的数量，或添加盖有接收单位盖章的“非税收入一般付款表”收据
2.填写用于计算进项税额扣除额的货运发票必须完整，并且必须与采购发票上列出的相关项目一致，否则将不会扣除。借方结算文件是指由运输单位出具的带有全国统一发票监督印章的货运票。货运发票应分别标明货运和杂项费用，没有单独注明但合并为杂项费用的发票不予扣除。
其次，规范会计工作并按时报告税收
小型和微型企业的会计人员应按照《小型企业会计准则》的要求，规范小型和微型企业的会计行为。
首先，只有小型和微型企业可以标准化会计计算，才能满足审计和收款的要求。这样可以避免因盈利能力差，甚至在验证和收款时蒙受损失而缴纳企业所得税的尴尬现象。
其次，如果小型和微型企业的会计不规范，则税务机关只能采用“批准的收款”收款和管理方法。
同样，会计违规行为将给小型和微型企业造成损失。
最后，税法中的许多规定都依赖于标准化的会计信息。纳税申报是小型和微型企业的一项义务。无论企业是否必须纳税，都必须及时按时汇报。此外，小型和微型企业拥有频繁的财务和会计人员。财务会计人员离职时，管理人员应主动提示辞职人员先完成纳税申报，以免因未按时缴纳税款而对企业造成处罚。
第三，掌握税收法规的具体规定
小型和微型企业根据《小型企业会计准则》选择会计政策时，应充分掌握税收法规的具体规定。在计算小型和微型企业的应纳税所得额时，如果《小型企业会计准则》与税法，行政法规的规定不一致，应按照税法，行政法规的规定计算。如果小微企业按照小企业会计准则确认的支出未超过税法规定的标准和范围（例如折旧年限的选择），则应进行调整以减少会计与会计准则之间的差异。税法，促进税收征管。再次进行调整。根据这种收集和管理原则，在选择小型和微型企业的会计政策时，应尽可能采用税法允许的最高允许扣除标准（例如最短的折旧期限）。
第四，充分利用税收优惠
微型和微型企业的共同税收优惠：从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的微型和微型企业的收入可以根据国家法规予以减免；小型和微型企业从事技术转让和技术开发及相关技术咨询和技术服务业务收入，免征增值税；
同时，在优惠政策中，不难找到该国对国际运输劳工和节能服务公司的青睐。提供国际运输服务的小型和微型企业免征增值税。对于执行合同能源管理项目的合格节能服务公司，其营业税应纳税所得额暂免征增值税。
可以看出，对于小型和微型企业，有必要充分利用国家税收优惠政策。如果您不使用它，那没关系。信誉会帮助您。声誉的目的是使企业少缴税款。因此，如果您有任何疑问，
中国的“企业对企业”税制改革在将最初收取营业税的服务业转变为增值税的同时，还从扩大税收范围，改善税基，调整税率结构，并重视征费的定义改变管理方式，使增值税制度不仅适应工商业的发展，而且适应服务业的发展，在五个方面进行了重大的体制改革。
对于制药行业，您可以从以下几个方面开始，以获得“业务改革和增长”的好处
增值税是对专利和商标等无形资产征收的
在“研发与技术服务”试点“研发与技术服务”中，技术转让服务是指转让专利或非专利技术的所有权或使用权的商业活动； “文化和创意服务”中的商标和版权转让服务是指转让商标，商誉和版权的商业活动；无形资产是指企业没有拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产通常包括专利权，非专利技术，商标权，版权，商誉，特许权，土地使用权等。这表明无形资产项目中的“专利”，“非专利技术”，“商标”，“商誉”和“版权”将被征收增值税。
中在“企业对企业”政策中，“研发与技术服务”和“文化与创意服务”适用6％的低税率，而年度应纳税额为500万元以下可申请微型和小型企业纳税人，税率低至3％（以前是5％）。因此，应税服务的营业额越小，应税金额越小，实际支付的税额越低。由于大多数知识产权服务业是小型和微型企业，因此降低税率后减轻了税收负担，提高了生产率。对于中型和大型的知识产权服务机构，税收负担主要来自人力和财务成本，这将促进此类知识产权服务机构的商业模式变得庞大和全面，并与企业签订年费服务协议。捕获企业知识。产权业务以及一些项目大型项目被分解并外包给微型和小型企业。
值得注意的是，由国内单位和个人向海外单位提供的研发服务和设计服务等相关应税服务均免征增值税。这意味着，海外公司在中国处理专利申请或商标注册等知识产权事务所收取的代理费免税。实际上，由于海外申请知识产权的费用要高于国内费用，因此，中国绝大多数高质量的原始知识产权服务都是由海外权利人获得的。这项特殊的税收政策将进一步鼓励将更多高质量的知识产权服务资源用于海外企业或个人的知识产权事务，并将进一步压缩本国企业或个人可获得的高质量资源。
广告费用是OTC制药公司最大的期间费用之一。文化和创意服务被包括在“业务改革，增加”类别中，以便公司可以投入更多的广告费用来获得更多的业务优势和品牌。优点。在短期内，很难在研发和创新上取得重大进展。中药非处方药可以根据最新的广告法合理增加广告投入，使企业获得更长的溢出效益。
符合税务规定
在“企业对企业增加”的背景下，有效或合理的方式来避免或减轻企业各种经济活动环节中的税负是降低企业成本的最有效方法。
税收筹划作为公司财务管理的重要组成部分，在节省成本方面起着非常重要的作用。在现阶段，由于主观认知，财务管理法规和人力资源等各种原因，中国的制药公司的税收筹划能力有限。中小企业在制药行业的经济实力很差，它们倾向于降低税收成本以确保其业务的可持续发展。
税收不是在会计领域中生成的，而是在与税收相关的业务流程中生成的。不同的与税收相关的业务流程确定税收的性质和流程。对于纳税人，可以更改流程，主观和客观因素都可以更改与税收相关的业务流程。因此，在“业务改革”之后，企业应将业务流程与当前的税收政策和相应的税收筹划方案相结合，必要时通过业务流程重组来改变税收，并运用创新思想设计税收筹划方案以减轻税收负担。。
制药行业的分工越来越复杂，中小型企业的运营模式需要与多个供应商建立联系。在购买原材料或半成品时，增值税负担常常与货物运输混在一起。这些链接是使用税收计划的地方。税收筹划可以使采购过程更加合理和有效。在不影响企业正常经营和采购质量的前提下，可以进行合理的计划，使成本概念贯穿企业的经济活动。总是。
由于其自身的特点，例如组织结构，会计团队素质和“小企业会计准则”的使用，它们的税收筹划方法与大中型企业完全不同。那么，小微企业生产经营过程中的税收筹划应注意哪些方面呢？
掌握税收法规的具体规定
小型和微型企业根据《小型企业会计准则》选择会计政策时，应充分掌握税收法规的具体规定。
例如，《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税收处理问题的公告》第8条：根据《企业所得税法》第21条的规定，企业必须遵守财务会计系统和如果财务会计处理中的实际确认支出不超过《企业所得税法》和有关税法规定的税前扣除范围和标准，则可以在企业实际收益中扣除在企业实际会计处理中确认的支出。税和计算。其应税收入。
换句话说，根据第15号公告的精神，在计算小型和微型企业的应纳税所得额时，如果《小型企业的会计准则》与税法和行政法规的规定不一致，应遵守税法和行政法规计算。如果小微企业按照标准确认的支出不超过税法规定的标准和范围（例如折旧年限的选择），以减少会计和税法差异的调整并促进税收收集和管理，小型和微型企业只能使用小型企业会计该标准中确认的支出在税收处理过程中无法调整。根据这种收集和管理原则，在选择小型和微型企业的会计政策时，应尽可能采用税法允许的最高允许扣除标准（例如最短的折旧期限）。
获取合法有用的凭证
税收发票不仅是用于会计的法定收支文件，还是税务机关进行税收计算的非常重要的基础。例如，中国的增值税实行购买抵扣税法，该方法以购买为标准，并扣除当期购买商品和劳务所含的进项税。扣除税金的唯一依据是发票。另一方面，获得税收发票也很重要。
对于通过公益性社会组织进行的公益性捐赠支出，小型和微型企业必须获得省级（包括省级）以上财政部门印制的公益性捐赠记录，并在收据上盖章。单位或盖章接受捐赠单位盖章的“非税收入一般贡献”印章后，才能按要求进行税收减免。
此外，小型和微型企业的运输成本按7％的扣除率计算。
填写可用来抵扣进项税额的货运发票时，必须填写所涉及的项目，并且必须与采购发票上列出的相关项目一致，否则将不予扣除。借方结算文件是指由运输单位出具的带有全国统一发票监督印章的货运票。货运发票应分别标明货运和杂项费用，没有单独注明但合并为杂项费用的发票不予扣除。
定期按时进行会计和纳税申报
微型企业会计人员应按照《微型企业会计准则》的要求，规范微型企业的会计活动。
首先，小型和微型企业仅通过标准化会计计算就可以满足审计和收集的要求，并且可以避免由于批准时获利能力不强甚至亏损导致的不公平的缴纳企业所得税现象。采集。
其次，如果小型和微型企业的会计不规范，则税务机关只能采用“批准的收款”收款和管理方法。根据国税发[2000] 38号《企业所得税征收和征收暂行办法》第十六条，纳税人采用批准的征收方式，不得享受企业所得税的各种优惠政策。
此外，不正规的会计处理将对小型和微型企业造成损失。例如，税法规定，小型和微型企业的技术开发费用可以另外扣除。但是，在进行会计核算时，如果会计人员忽略技术研发站点和设备的折旧，并且不分别进行折旧，则会导致在没有足够政策的情况下扣除最大金额的项目。
最后，税法中的许多规定都依赖于标准化的会计信息。根据《企业所得税法》的规定，计算应纳税所得额时，可以扣除年度利润总额的12％以内的公益事业捐款。“年度利润总额”是指由小型和微型企业按照《小型企业会计准则》计算的大于零的金额。如果会计不规范，则“年度总利润”将是没有根据的。
纳税申报是小型和微型企业的一项义务。无论企业是否必须纳税，都必须及时按时汇报。小型和微型企业可能由于各种原因而无需交税，例如在准备期，免税期，清算期以及由于经营不理想，没有税收收入等原因，但都应按时征税。 （零声明）。此外，小型和微型企业拥有频繁的财务和会计人员。财务会计人员离职时，管理人员应主动提示辞职人员先完成纳税申报，以免因未按时缴纳税款而对企业造成处罚。
全面税收优惠
为了支持小型和微型企业的发展，该国发布了一系列税收优惠政策，专门支持小型和微型企业的发展，主要受益者主要是小型和微型企业。如何充分利用国家提供的税收优惠政策是小微企业研究的重要课题。
小型和微型企业的税收优惠措施范围很广。税收筹划的税收激励措施符合该国的宏观政策和立法意图，税收风险最低。这是小微企业税收筹划的最重要方法。
普通税收优惠政策，例如从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的小型和微型企业的收入，可以根据国家法规予以减免；从事技术转让，技术开发业务的小型和微型企业，以及相关技术咨询和技术服务业务收入免征营业税；在2014年9月30日之前，由小型和微型企业提供的家庭服务收入在以员工为基础的家庭佣工提供的家庭服务中免征营业税。
同时，在优惠政策中，不难找到该国对国际运输劳工和节能服务公司的青睐。提供国际运输服务的小型和微型企业免征营业税。对于符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，所取得的营业税应税所得暂时免征营业税。
可以看出，对于小型和微型企业，有必要充分利用国家税收优惠政策。