国内经济形势日趋严峻，国际贸易战日趋激烈，公司正在寻找减轻负担的方法。由于高昂的劳动力成本和社会保障税，大多数公司正在减少人员配置。社会保障费减免和基数调整，社会保障“全网覆盖，全覆盖”的遵守趋势是不可逆转的，公司习惯于“高工资低社会保障，无社会保障工资，无工资社会保障，更多公司支付工资”其他方式所有的流失以及追回，利息，罚款和滞纳金成为企业负担不起的负担！
过去，“员工的工资是虚假支付的，工资是现金支付的，有大量的无票收入和支出，其他应收款虚假地很高，老板的私人帐户掩盖了公司的收入，包括内部和外部帐户集，购买或虚假的增值税发票”逃税将面临巨大的法律风险。
就目前的国内形势而言，合规运营，降低人工成本和提高管理效率不仅影响我们每个人，而且还影响每个企业的税费成本！在这个加速淘汰企业的时代，国内企业家在面临困难和挑战时正在考虑如何在合规的情况下降低成本。
为了帮助企业家和金融工作者更好地理解减税新政策，找到企业利润的解决方案和有效的解决方案，今天我向您推荐邱庆坚先生的老板的财富安全体系
“新税制下的老板财富”有效地解决了老板不了解财务和税收的问题。它专门针对公司老板或股东成员，帮助老板建立财务管理能力，并使用财务手段来节省税款和避免税款，控制成本，增加利润，降低风险，从而确保财富的安全和持续增长。盈利能力。
主要如下：
1.控制最新的国家政策
2.解决企业的历史问题（（））3.开源，节流，节税
征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常无效。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目使老板睡得香甜，吃得饱饱。选择哪种方式非常明显。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
节税项目是指企业生命周期和企业为实现大量节税而实施的业务流程闭环的两个基石。科学地选择公司的组织形式和控制方式，区域布局合理。系统化生产资源和生产能力工程，整合和重新设计企业业务流程是三大手段。
而且传统的税收筹划最多只关注本地与金融相关的整个业务流程。节省的税款是有限的。节税项目站在公司战略的高度，并关注公司的整个流程周期。节省的税款可观。可以比喻为：实施税收筹划时，您使用显微镜，而在实施节税项目时，您则使用望远镜，然后使用显微镜。
具体来说，节税项目和税收筹划有以下差异：（{}} 1，不同的高度
节税项目是一系列从公司战略的角度出发的全球实施方案，从公司地理布局，治理结构，股权结构，生命周期和业务流程等方面开始。起点是减轻税收负担。规划行为。
税收筹划是从公司物流和资本流动等方面出发，在公司财务管理一级进行的部分计划工作，并在减轻税收负担方面寻求突破。
的全局性和局部性是相对的。与避税相比，税收筹划是全面的，但与节税项目相比，税收筹划是部分行为。
2.起点不同
节税项目的出发点是最大限度地提高企业收益。减轻税收负担只是切入点。当税收负担与企业的最大利益冲突时，节税项目将选择行为。
税收筹划的重点是减轻税收负担。这个起点可能与企业的整体运营相冲突。有时减轻了税收负担，但可操作性很低，甚至与企业利润最大化背道而驰。放松一下
例如，从运营角度来看，企业应在原材料区域建立生产基地。如果从税收的角度来看原料区域的税收负担很高，那么，狭窄的税收筹划专家将建议较低的税收负担。显然，这种计划没有任何价值。（{}} 3.不同的方法
进度工程的方法是在掌握企业的生命周期和业务运作过程的基础上，科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理分配区域内的生产资源和产能。 ，并整合和重建业务运营流程。
这些方法属于业务运营和管理级别，属于管理方法。税收筹划方法源于财务管理，具有自然的局限性。
4，不同的责任部门
节税项目和税收筹划以财务部门为中心，但负责部门却有所不同。
负责税收筹划的部门是财务部门，因为筹划方法，信息，资源和权力都集中在财务部门，应该理所当然。
但是，由于跨部门，跨系统甚至是多个关联企业，仅靠财务部门的实施是行不通的。它需要多个部门的合作以及多种资源和人才的整合。高级别的行政权力。
因此，除财务部门外，负责这项工作的部门还包括主要业务部门，例如采购部门，生产部门和销售部门。
5.对实施者的不同管理级别要求
税收筹划，因为涉及的部门较少，而且涉及的范围相对狭窄，通常财务部门的经理可以完成任务。
节税项目涉及多个部门，涉及面很广。财务部门的经理很难在行政级别上调动相关资源和人才。这就需要更高的行政级别人员，例如副总经理。，总经理等
如果涉及多个分支机构，则负责人还必须是集团公司或控股母公司的高级经理。
6.对实施人员专业素质的不同要求
税收筹划要求实施者的职业素质相对较低。对于实施者来说，具有财务知识，税务知识和一些业务管理知识就足够了。
节税项目是跨行业行为。实施人员需要复杂的人才。除了财务和税务知识外，他们还需要精通涉及四个基石和四种节税项目手段的知识和技能。
实际上，这类人才相对较少。除了将它们介绍给社会之外，获得它们的最重要方法是加强内部培训。（{}} 7.不同的效果
税收计划在减少税收负担方面非常有限。有时需要大量的人力和财力。计划的节税额远少于逃税所节省的税额。
正是这种差距导致许多公司冒着逃税的风险，而不是雇用规划专家。
计划项目的效果非常显着。它获得的节税金额永远不会低于偷税漏税带来的节税，甚至远高于偷税漏税的节余。而且，这是合理和合法的。在政府的鼓励和支持下。
特别重要的是，实施节税项目实际上是巩固和改善企业整个业务管理，同时获得税收，同时也获得综合管理收入。
8.未来的不同发展趋势
税收筹划相对较小，最终将由节税项目取代。另外，税收筹划中的许多方法实际上是避税方法的继承。随着政府反避税措施的加强，税收筹划的空间和范围将越来越小。
9，实施时间不同
税收筹划本身应该是一种预先筹划，但是从现实的角度来看，许多公司并不事先考虑筹划，并且经常会在出现问题时考虑向税务专家寻求帮助。 。事后通常很难计划。
节税项目也需要事先计划，但是必须根据业务的实际情况不断修订和调整计划。
即使公司不希望提前实施节税项目，对它们进行补救也是有效的。毕竟，节税项目调动的资源和人力是税收筹划所无法比拟的。
以上9点是节税项目与税收筹划之间的区别，也是节税项目的优势。下表将更简单地显示与其他避税方法相比，节税项目的优势。
编者注：本文来自《经济观察》，作者田国宝（36岁），经授权。
桌子后面是一个书架墙，里面装满了一整套历史和经济学书籍。书架中央有一些合影。其中之一是孟小苏年轻时的黑白照片。每个人在当代书法中展示的绘画和书法。在书桌和落地窗之间的开放空间中，有一个两米长的高尔夫球场。落地窗前立着三个高尔夫球推杆。
与共和国同龄的孟小苏在这里工作。他现在是汇利基金董事长。孟小苏曾任中国房地产集团公司第三任董事长。他是“住房建设成为国民经济的新增长点”研究小组的负责人，并主持了中国住房制度改革计划的制定。他见证并参与了中国房地产业从计划经济向市场经济的发展。
8月26日上午，经济观察报记者采访了孟小苏。从自建房屋到统一房屋，从福利性住房时代到住房商品时代，从研究团队的建立到住房改革计划的发布，从薪金上涨到利率为鼓励购房者减税和公开融资以鼓励开发商参与，孟小苏花了两个小时来度过激动人心的时期，其中包括成功的骄傲和不幸的遗憾。
|面试|
从自建房到统一房
自新中国成立以来，中国的城市住房长期以来都是自建的。有些是由居民自行建造的，有些是由单位自行建造的。商业住房开始出现在1980年代初期，但是那个时代并不是真正意义上的真正的商业住房，而是由住房开发机构从自我建设发展为统一建设。建筑物完工后，仍由单位购买并出租给员工。当时，家庭很少能够参与商品房的销售。
经济观察家：您何时加入中国房地产集团？为什么要进行住房改革？
孟小苏：在中国住房公司成立之前，中国大多数城镇都是“自建房屋”，包括单元自建房屋和个人自建房屋。后来，一些单位联合建造房屋，并发展成“联合建造的房屋”。这种自我建设和联合建设的模式不能承担公共设施建设，道路建设和地下管网建设，也不适合城市发展的需要。随后，在国家的倡导下，进行了“综合开发和配套建设”，并在逐步改变落后的住房建设体系之前，先后在各地建立了“统一建设办公室”。由于多年忽视城市住房建设，到1980年代初期，中国的城市人均住房面积已从1950年代的5.2平方米下降到4.6平方米。
中国房地产公司（China Real Estate Corporation）于1981年在中国的城市化进程中成立，当时称为中国房屋建筑公司（China Housing Construction Corporation）。它将当时统一的建设办公室模式提升为住房开发企业模式，并逐步将住房商品化引入中国。当然，在起步阶段并不是真正的商业化，而是将单位的自我建设转变为“综合开发与配套建设”，然后卖给各个单位。
中国房地产公司和一些当地企业的成立促进了中国房地产业的兴起。当时，住房制度的改革尚未开始。中国房屋总公司建造的房屋被各单位购买，然后出租给员工居住。中国房地产有限公司率先推动了城市住宅区的发展，并将其业务扩展到了全国200多个城市。当时，国家计委发布了《房屋建设指标》。全国住房建设指标的80％分配给了省，市，自治区，其余20％的住房建设指标主要由中国住房总公司分配给地方公司。因此，当时中国房屋总公司的年度房屋开发量占全国的20％。
经济观察家：那时，建造房屋需要指标吗？
孟小苏：从计划经济向市场经济过渡时期，住房建设指标的作用非常重要。具有指标的房屋建筑中介机构或公司不需要大量资金，可以将房屋建筑指标带到建设银行申请贷款。建材也以双轨制实施，在计划内外，建材的价格也不同。如果有建筑索引，则可以去当地政府物资局要求在计划中提供可负担的建筑材料。
在1990年代初期，中国房地产开发公司带头推动了中国住宅小区的试点工作，从而有效地改善了中国城市住宅的质量。在住房建设之前，规划水平和建设质量都比较差。中国的建筑体系借鉴了国外的经验，并在1980年代后期提出了一套用于住宅小区规划和建设的新概念，并在1990年代初正式启动了大规模的试点项目。中国房地产有限公司承担了试点工作的一半以上。完工的住宅区赢得了建设部颁发的金银奖和联合国人居奖。该试点项目已在全国范围内展开，有效地起到了示范作用，并将中国居民社区的住房建设提高到了一个新水平。
经济观察家：在这种情况下出现了商品房？
孟小苏：由专业房地产开发公司建造的房屋不是供自己使用，而是主要出售给外部。因此，“住房商品化”于1990年代初形成。它仅限于按单位购买房屋。主要买家是政府机构和国有企业。采购单位还必须具有国家计委和地方政府批准的“采购指标”。员工向单位申请租房。所谓的“合租房屋”实际上是租赁权的分配。雇员每月支付几美元的租金。房屋的产权属于国有单位，管理和维护费用也必须由单位承担。当时，许多单位设有行政部门或房屋管理部门，负责管理和维护包括职工住房在内的所有房屋，员工只能终身租用该单位的房屋。
当时，中国的城市住房建设每年只有大约1亿平方米，其中20％的住房建设配额是由中国住房公司分配给本地公司的。1992年上任后，我每年都要批准和分配这种住房建设指数，并制定一个宏伟的蓝图。最大的蓝图是发布到各地的建筑指标。中国房地产公司第一任董事长肖彤同时兼任国家建设和建筑总局局长和建设部副部长。第二任董事长是沉阳，他曾任建设部副部长，中国建筑总公司董事长。后来他成为了住房改革研究小组的首席顾问，并且是住房改革的主要推动者之一。
多年的福利住房制度不仅导致整个中国城镇的住房短缺，而且已经成为各国单位管理的一大负担。员工租金低廉，无力支付大量后续房屋维护费用和管理费，慢慢地使许多单位的财务能力不堪重负。这为住房制度的改革提供了最初的动力：“反向压力机制”迫使国有单位将房屋出售给他人，以使他们不再继续承担房屋管理和维护的费用。
经济观察家：我听说1993年一次房屋改革。
孟小苏：是的，在1998年住房改革之前，1993年进行了一轮城市住房改革，允许国有单位将其房屋出售给土著工人。当时，我敦促中国房地产总公司的行政部门花时间把房屋卖给员工，因为我预见有人会暂停改革。我的直觉的准确性很快得到了证实，仅仅两个月后，住房改革就停止了。
当时主要有两个单位反对这项改革。其中之一是财政部下属的国有资产管理局。他们指责他们，这不是国有资产的损失吗？第二是银行系统。他们说居民购买房屋并筹集全部银行存款。实际上，我们知道这不是“国有资产的损失”。这些房屋应由员工购买和持有。“员工在银行存款中购买银行存款”是乌龙的声明。各个国家/地区的员工在收到单位付款后，很快就会将其存入银行，而这笔钱只会循环转账。但是当时人们的理解水平是有限的，两个不可阻挡的原因阻碍了房间的改变。停止住房改革后，有必要继续实行福利分工制度，这使得旧的矛盾不断积累，变得更加严重，最终迫使全国对城市住房制度进行改革。
从福利房到商品房
福利住房划分制度下的财产管理和住房维护均由各个国家/地区的单位提供。结果，越来越多的单位承受着巨大的经济压力，形成了住房改革的强制机制。 1996年，国内制造业出现了全面的产能过剩，通过房地产和基础设施的发展来消化产能过剩已逐渐成为领导人与社会各方之间的共识。主要由于这两个原因，住房制度改革诞生了。
经济观察家：为何当时进行住房改革？根本原因是什么？
孟小苏：为什么住房改革的需求又要重新改革？由于职工住房的房屋产权归国有单位所有，因此日常维护和财产费用也必须由国有单位承担。当时，许多房屋质量低劣，日常维护费用也相对较大，使许多单位陷入困境。这些所谓的“国有资产”已越来越成为所有部门的负担，它们急于摆脱这种负担。
还有一个重要原因，就是1996年中国的产能过剩导致了国民经济的下降。我今年早些时候提出的“住房建设可以成为国民经济的新增长点”很快就得到了国务院领导的认可。 1997年7月，时任国务院副总理朱R基提出：“把住房建设作为国民经济的新增长点和新增长点。消费者热点。 ”在初步了解的基础上，我们于10月成立了“住房建设作为国民经济新增长点的研究”研究小组，以研究和推动住房制度的改革并使住房制度的经验制度化改革全国。该研究组的组织者是原国家体制改革委员会，建设部，原国家计委，原国家科学技术委员会，中国房地产协会和中国房地产集团研究院。
经济观察家：研究小组做了什么样的工作？你为什么是团队负责人？
孟小苏：我们研究小组的顾问和成员都是各个国家主管部门的领导人和中坚力量。顾问团队包括杨慎，洪虎，陆学义，郑新立，谢家锦，桑荣林，尚勇等。团队成员包括尹坤华，周念年，梁云斌，高才林，唐云科，丁健，邓庆，洪Lei等。
我是研究小组的负责人，不仅是因为我是组织者的负责人，还因为我当年6月在北京大学通过的博士学位论文是在李以宁教授的指导下进行的和董福珍一起读书中国房地产理论与实践比较研究。提出了房地产在国民经济发展中的地位，房地产发展的趋势和规律，并系统地研究了各国的住房制度和土地制度。本文成为我们课堂报告的基础。完整的报告中包括了题为“各国住房制度的比较”的部分，其中包括为低收入者建立住房保障制度。
研究小组工作了一年半，其中包括许多地方的研究。我们在北戴河举行的研讨会后来被称为住房改革的“北戴河会议”。住房改革计划已于1998年3月报告给国务院住房改革办公室。住房改革办公室增加了财政和税收措施，以支持该计划的意见。 1998年7月发布的住房改革计划是国务院的第23号文件。
为了促进住房制度改革，国务院发布了一系列政策。其中包括：加薪，降低利率，实名制储蓄系统和征收利息税，使人们有钱买房，并发现省钱并不划算；取消住房福利分配；增加住房租金，使继续租金不再具有成本效益，并提供多种补贴鼓励居民以优惠政策购买住房；开放二级市场，鼓励住房交易；完善住房供应体系，提出商品住房与经济适用住房相结合的模式；制定住房抵押贷款并建立住房公积金；还引入了减税和免税政策。最初征收惩罚性税，建造房屋需要投资方向调整税的15％。为什么要缴这笔税？由于最初不符合国家投资的方向，国家鼓励建造房屋，因此取消了这项税收；有一系列扶持房地产企业发展的政策支持企业发展，这导致房地产企业的迅速崛起，并构成了房地产市场的供给方。
经济观察家：房屋改革期间卖给员工的房屋价格真的便宜吗？
孟小苏：有了如此有力的政策支持，员工购买房屋的租金肯定并不昂贵。除去工作年龄的折扣和一次性付款，购房的价格为2万至4万至5万元。但是那时，这笔钱还不小。当时，“一万元户”甚至是有钱人，干部职工要拿出几乎全部积蓄买房，或者向亲戚朋友借钱，向家人收钱买房。
我曾经和龙永图（Long Yongtu）一起做过一个节目，谈论住房改革。龙永图说，他以3万元的价格买了房子。我说过为什么你买的比我便宜。许多？我花了5万元。他考虑了一下，我的工作时间比您长。他是对的，老年工人在购房时可以获得更大的折扣。
中国住房总公司的各种员工，他们的房屋平均面积为120平方米，在第一次住房改革中以20,000元的价格购得。一位老导演曾经对我说：“我缺钱，我不能买房子吗？”在我解释了真相后，他听到了，并急忙借钱买了房子。这些老兵后来感谢我提醒我。
成功与遗憾
住房改革促进了房地产业迅速成为国民经济的主导产业，并有力地促进了国民经济的发展。住房改革后，有些事情做得不好。住房改革研究小组提出了商品住房和经济适用住房的双轨制住房制度，但后来经济适用住房的建设被推迟了12年。直到2010年，班级都缺席了，问题才逐渐得到解决。最近，中央政府提出要改善住房市场体系和住房保障体系，我们将来不能忽视这两种体系。
经济观察家：万科和其他大型房地产公司后来如何发展？
孟小苏：万科最初从事电子产品的进出口，因此它被称为万科，而不是万方。在1990年代初期，像王石这样精明的企业家看到，如果他们不做房地产，公司就不可能迅速成长，因此他们很快就将房地产作为主要业务。在进口和销售需要售后服务的电子产品之后，它后来演变为万科的良好物业管理。为万科赢得了良好的声誉。
在1990年代后期房地产业发展之后，人们发现许多房地产项目已不再由房地产公司掌握。由于在1980年代经营房地产公司存在困难，许多项目已抵押给建筑单位。从广东省建设单位，富力集团，碧桂园集团等掌握项目的公司迅速转变为房地产公司。
经济观察家：住房改革将对经济建设和人民生活产生什么影响？
孟小苏：住房改革已经启动了住宅购房市场，这将住房商品化和市场经济带入了住房建设和分配领域。从那时起，中国城市居民的生活更加舒适，宽敞，尊严。根据国家统计局发布的数据，到2016年底，中国城市居民的人均建筑面积达到36.6平方米，是住房前人均17平方米的两倍以上改革。随着城市住房价格的上涨，住房已成为家庭财产的主要组成部分。普通人的家庭由于拥有房屋而常常成为“百万富翁”甚至“千万富翁”。
住房改革强烈促进了经济增长，产能过剩的状况得到了迅速改善。1997年，中国钢铁行业的产量只有1亿吨，而“产能过剩”只有5000万锭。在2003年住房改革后，中国的钢铁工业发展到2亿吨，纺锤达到2亿锭。可以看出，住房改革引发了巨大的内需之后，为国民经济的进一步发展提供了巨大的市场空间。
住房改革为未来20年的经济繁荣奠定了基础。住房改革以来的20年中，房地产投资增长了40倍，中国的经济总量增长了10倍。当1998年住房改革启动时，中国的经济总量排名世界第七。住房改革后，中国的经济继续快速增长。平均而言，国内生产总值每两年超过一个国家。 2010年，中国的经济总量超过日本，跃居世界第二。在接下来的几年中，经济与其背后国家之间的差距拉大了。多年繁荣发展。
现在，房地产投资和基础设施建设投资已成为中国投资驱动型经济的主体。根据中央银行专家的统计分析，房地产投资仅占基础设施建设投资的不到一半，是投资驱动力的两倍。原因是众所周知的。在生产住房产品之后，居民迅速购买了它们。它有一个巨大的“接收者”，是房子的居民。基础结构无法立即出售。它必须由政府或企业长期持有，在此期间要承担的地方债务将逐步偿还很多年。我试图创建一个用于基础结构建设的“接收器”市场，即引入国外常用的资产证券化“ RE-IT”并使用它来持有基础结构，但是到目前为止，这一努力尚未完全成功。
经济观察家：为什么现在强调租赁房屋和租赁市场的发展？
孟小苏：在住房改革计划中，我们提出了“双轨住房制度”，即“市场提供商品住房，政府提供廉租住房”。主管部门担心保留租赁房屋会影响居民购房和更换房屋，并建议将租赁房屋推迟两年。现在应该暂停租用住房两年，以促进住房改革。但是，忽视社会住房建设并中止出租住房供应十二年是错误的。
自2010年以来，纽约州大力推动了经济适用房项目的建设，这是政府应履行的责任，并已弥补了长达12年的缺勤期。但是，绝对贫困和相对贫困已得到解决。今年，国家提倡“老城区住宅小区的实施”，并将其视为“缺点项目”。建立住房保障体系是中国的一项长期任务。