国家税务总局最近大力检查了税收违规行为。在2017年上半年，为了达到违反税收的目的，特别是黄金税的三阶段系统的在线运行，它采取了一些措施来劝阻公司停止工资和薪水。社会保障，人事部门的信息共享，动手操作上的薪金和税收很小。鑫南还发表了很多文章来警告企业老板和财务人员有关工资的风险，反馈是网民在哭泣和哀悼。
实际上，除了工资单上的一些非法操作外，还可以使用一些合法的税收筹划方法。下面，新南将教您几种节省税款的方法，同时又不违反法律，可为您的企业主和财务参考。
1.通常，在“工资和薪金”和“年终奖”为1：1的情况下，可以实现最低的总体税负。大家都知道，个人税的计算是基于过高的累进税率。当税收的应税收入超过一定水平时，超出的税收将按较高的税率计算。无论是“薪水”还是“年终奖金”，只要其中之一太高，就会被告知适用更高的税率。因此，个人税收筹划可以从调整两者的比率开始。
2.比较各个税种的适用税率，避免出现临界点；
3.目前，中国有28种免税和3种减税措施，合理使用税收优惠措施也可以节省税收。但是，大多数公司会计现在对税收优惠一无所知，也不知道如何利用它们。
4.根据《个人所得税法》，“股息股息”所得税的税率为20％。公司高管的薪水相对较高。如果您按照适用的税率缴税，则需要采用更高的税率。但是，高管通常与公司利益有关系。将“工资薪金”转换为“股利红利”，可以有效降低个人所得税的适用税率，达到节税的目的。这在税法允许的范围内。
国庆节结束后，2019年将开始倒计时。
差不多要搓手，等待年终奖！
对于人力资源和财务而言，是时候在年末审查和计算年终奖，以避免年终奖的个人所得税陷阱...
自财税[2018] 164号文件出台以来，纳税人获得了全年的一次性奖金收入，也就是说，年终奖的纳税计算方法也有不同的选择：
1.年终奖和薪金结合起来以根据综合收入缴税
2.根据一年的综合所得税税率表，使用一年奖金法，未计入当年的综合收益，确定税率和快速扣除额，并分别计算和缴纳各项税款。
关于年终奖的计划，合并综合收入是否具有成本效益？如果要合并，应加薪多少，另加税多少？
例如：
作为公司的人力资源部，您能否更多地考虑如何让更多的员工唾手可得，并为公司实现双赢局面而少缴税款？
在这种情况下，必须完成年度奖励计划。该公司的人力资源部门应该仔细研究并提高其价值〜
1.学会避免工资率的临界点
公司在向员工发放年终奖时，应注意一些减税点，以减少员工的纳税支出，否则很可能由于每年多支付几美元而最终奖金，最终奖金将减少百万。
2.合理分配年薪和年终奖金
在计划今年的年终奖的过程中，您可以尝试在员工最近的总薪资保持不变的情况下更改薪金和年终奖的比率，并选择最佳计划。
3.服务纳税人管家年终奖的计划
薪金税管理器将根据输入或导入的年终奖金数据自动计算年终奖金的税额和实际金额，而无需手动逐一计算或计算错误。
同时，它还可以帮助您在年终奖和薪水之间合理分配员工的总收入。在[年终奖励计划]的计划结果中，年度应税收入，预计划/之后，可以预测全年的年度奖金，正常工资，个人税和总税收节省，因此您可以轻松地找到年终奖金的最佳比率，并最大程度地减少个人纳税额。
请注意，从2019年开始，新的个人所得税法将工资收入，劳动报酬收入，手稿报酬收入和特许权使用费收入合并为综合收入，以每年计算个人所得税和年终奖可以单独选择税收计算。
每个人的收入水平每年都不同。不可能有统一的计划方法。这要求人力资源员工分别计算并计划年终奖。这不仅是大量的工作，错误的计算很常见。
Servo Pay Tax Manager可以为您提供最佳的年终奖金税收计算方案和最佳的年度收入分配方案，这样您就可以避免陷入年终奖金的个人所得税陷阱。
企业的工资制度与工资的税收负担密切相关。在实践中，公司通常根据工资制度确定支付方式，这反过来会产生相应的税基及其税负。因此，如果要节省涉及工资的企业所得税和个人所得税，则必须从薪资制度的设计入手，并根据现行税收政策制定一种更具税收效率的薪资制度。（（））（1）税前工资扣除范围
根据现行税法，合理的工资和薪金可以在扣除公司所得税之前扣除；不合理的部分不允许扣除税款。这影响了企业所得税的税收成本。因此，可以采用税法规定的“合理的工资薪金”范围，以允许扣除税前的全部工资薪金。
国家税务总局关于扣除企业工资，薪金和职工福利费的通知（国税函〔2009〕3号）第1条“关于合理的工资薪金问题”明确规定，“合理的工资”是指企业大会，董事会，薪酬委员会或有关管理机构制定的工资制度规定了实际支付给职工的工资待遇。它还要求税务机关根据以下原则掌握工资和薪金：
（1）企业制定了更加规范的员工工资制度；（{}）（2）企业制定的工资制度符合行业和地区标准；
（3）企业在一定时期内支付的工资和薪金是相对固定的，工资和薪金的调整有序进行；
（四）企业已按照实际支付的工资和工资，依法履行了代扣代缴个人所得税的义务；
（5）关于工资和薪金的安排不是为了减少或逃税。
这要求企业根据上述五项原则设计和制定工资制度，以确保在扣除税金之前扣除全部工资。（{}}（2）薪资和薪酬制度必须具有节税功能
除了激励功能外，现代企业的工资和薪酬体系还应具有节税功能。根据国税函[2009] 3号《五项原则》，企业可以尽量减少企业所得税。在此基础上，如果遵循“分红发展（工资和奖金的分红）”和“平均分配（月工资和薪水尽可能分配）”这两个设计原则，就可以减少个人所得税。这也是我们一贯的主张。
（3）薪资体系中要考虑的相关问题
1）有些单位在年底发布“第13个月工资”。根据税法，工资应合并为当月的工资和薪金。因此，关于是否适宜发放“第十三个月工资”，应改为年终奖（可享受2005年第9号的优惠政策），每个单位必须计算和根据结果进行选择。
2）工资与社会保障基金息息相关。许多地方的社会保障基金遵循工资，因此，我们必须考虑工资变动及其相关成本引起的社会保障基金变动。
3）企业支付的非货币工资（如实物和证券）应作为当月总工资的一部分征税。
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摘要：为什么某些公司税收模块特别清晰明了，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
税收是每个经营者都必须面对的课题，并且与企业的发展密切相关。许多企业家问：为什么某些公司税收模块特别清晰，无论公司如何发展，税收都可以合理地计划，从而为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
据Win Intelligence Industry Alliance称，在如何处理税收问题上，中国的商业运营商（尤其是中小型企业）经常采取抵制和fl幸的态度。但是实际上，随着当前经济增长进入“新常态”时期（也称为“ L”时期），我们可以预见，税收问题只会变得更加严格。在这种情况下，许多企业家开始将注意力转向税收筹划，但许多人不知道如何去做。
获胜联盟用非常生动的比喻向我们解释：如果您不了解税法，那就像在丛林中探索宝藏。如果您没有指南针，也没有狂野的冒险技术，那么您将找不到很多宝藏。挖出来。用技术术语来说：税收筹划是纳税人通过在现行法律框架内安排其业务活动来减少税收或推迟税收的行为。
税务规划专家需要非常熟悉税务法律法规，各种实时政策，并了解它们之间的关系。如果经营者想轻松享受税收筹划，他们只能努力学习。通过这种方式，已经实现了国家普遍税法的目的，并且提高了商业经营者申报税收的热情。当然，老板通常很忙，他们可以做到这一点，恐怕他们很少。为了更清楚地说明税收筹划，Win Intellectual League提出了两个案例进行深入分析：
案例一，如何通过调整薪资结构节省税金？
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。经过计划，易先生将税收负担减少了345-145 = 200元。
第二种情况，如何发放公司奖金以减少个人税收？
选项1：一次性分发
方案2：年终奖被分配了3次
例如，公司使用年终奖金来分配三次，平均每月在12月，1月和2月支付4000元。工资的一部分少于津贴，并且不需要税。12月，1月和2月的奖金应纳税额= 4000×15％-125 = 475元。三个月的总税额为：475×3 = 1425元。
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8月31日下午，所有电话问世后新的个人所得税法最终获得批准。新税法将从2019年1月1日开始实施，最新起点和税率将从2018年10月1日开始实施。
新税法规定，从2018年10月1日至2018年12月31日，应从纳税人的工资中扣除月收入5,000元，并扣除特殊扣除和法律认定。扣除后的余额为应纳税所得额，税款是按照个人所得税税率表（适用综合收入）按月转换后计算的，不扣除其他扣除额。
虽然起点仍保持在5,000元不变，但特殊抵扣项目尚不知道何时会实现，但从10月开始，在新的起点和税项上缴税仍然是很好的率。许多小朋友可以省钱。
关键点：
从2018年10月1日到2018年12月31日，首先将工资的基本扣除标准提高到每月5,000元，然后根据新的税率表计算税额。没有特别的额外扣除。。从2019年1月1日起，将劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费这三类收入与工资薪金结合起来计算税款，并实行特殊的额外扣除。关于2018年10月至12月的薪金计算，这意味着计税期为10月至12月。请注意，这不是纳税申报的时间。它更受欢迎：它是2018年10月至2018年10月的报告。税收方面，适用新的收费标准5,000元和新的税率表； 2018年9月，2018年10月的个人纳税申报单仍然适用于3500元的旧成本标准和现有税率表。
个人所得税的计算
薪金，薪金收入
工资受七级超额累进税率的影响，范围从3％（3％）到45％（45％）。
说明：
1.此表在税率栏中包含应税收入，是指每月收入金额-各种社会保险基金（五险一金）-起点余额为5,000元。
2.含税距离适用于纳税人获得的工资和薪金；免税距离适用于其他人（单位）代表纳税人获得的工资薪金。
2018年9月，应用了旧的成本标准3500元和旧的税率表：
付款金额=应税收入*税率快速扣除= 5400 * 20％-555 = 525元。
新的费用标准和新的税率表5,000元适用于2018年10月至12月：
付款=应税收入*税率-快速计算扣除额= 3900 * 10％-210 = 180元。结论：税收减少了345美元。
年终奖通过将年终奖金额除以12个月可获得
年终奖。平均每月收入金额用于确定税率和速度扣除额。年终奖励所得税税率表与工资薪金税率表相同。计算是不同的。
1.此表中的平均每月收入是年终奖金的金额除以12个月后的平均值。
2.税率表与薪金和工资所得税率表相同。
在不考虑当月工资的情况下计算年终奖金税（即假设每月扣除三项保险和一份黄金工资超过5,000元），则年终奖金金额为应纳税所得额。
如果于2018年9月发布，则适用3500元的旧费用标准和旧税率表：
（2）平均每月=应税收入÷12
应税金额=应税收入金额×适用税率-快速计算扣除额
= 1495
（4）税后年终奖=应税金额前的年终奖
如果是2018年10月至12月发布的，则适用5,000元的费用标准和税率表：
应税金额=应税收入金额×适用税率-快速计算扣除额{（}} = 790
个体工商户
个体工商户的生产和经营收入以及企事业单位的承包和租赁经营收入
1.此表包含税收等级，该税收等级是指每个纳税年度的总收入，减去成本，费用和亏损。
2.含税距离适用于个体工商户的生产和经营收入以及企事业单位的承包和租赁经营收入。免税距离适用于由他人（单位）支付税款的承包和租赁经营所得。
税项：
1.支票和征款
应税所得税=总收入减去费用，费用和损失
2.检查应税收入率（{}}应税所得税=收入*应税收入率
要么
=费用÷（1-应税收入率）×应税收入率
3.批准的应税收入
应税所得税=批准的应税收入（
4，其他
手稿收入
原始个人所得税法：
“利润收入应按20％的比例税率缴纳，并根据应纳税额减少30％。”
“劳动报酬，稿酬，特许权使用费和财产租赁的收入，每次收入不超过4000元的，减收800元；超过4000元的，减收100％。应减少二十个支出的余额为应纳税所得额。 ”
新的个人所得税法：
手稿收入是综合收入。
“对于综合收入，适用3至45％的超额累进税率。”
“非居民的工资性收入，每月应纳税所得额为人民币5,000元；劳动报酬，稿酬和特许权使用费所得，收入金额为应税收入。 ”
“劳动报酬，手稿酬金和特许权使用费的收入，是减去收入的20％后的收入余额。手稿酬劳的收入数额是70％。”
注：“非居民个人的薪金，工资，劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费收入是根据该表按月计算的。”
非居民个人
如果对稿件单独征税，则不对800元以下的稿件征税。新法以800元为例，税率为800×80％×70％×3％= 13.44元。
如果单笔征税超过800元，则：
原始应付款为人民币4,000元，应交个人所得税为：
应付收入：4000-800 = 3200（元）
应纳税额：3200×20％（比例税率）×（1-30％）= 448元
最终应缴纳的个人所得税为448元
现在支付人民币4,000元，应缴纳的个人所得税为：
应付收入：4000×80％×70％= 2240（元）
的应纳税额：2240×3％（按月计算，累进税率不超过3,000元）= 67.2（元）
最终应缴纳的个人所得税为67.2元
应税金额：8000×20％×（1-30％）= 1120（元）
最终应缴纳的个人所得税为人民币1,120元
应税金额：3000×3％+（5600-3000）×10％= 350（元）{@}最终应缴纳的个人所得税为350元
劳动报酬
1，本表所称应纳税所得额，是指每笔收入扣除800元（当所得金额不超过4000元时）或减少20％（每笔所得）。当金额超过4000元人民币时）。
2.含税距离适用于纳税人支付的劳务收入；不包括税率距离，适用于他人（单位）代表他们支付的劳务收入。
计算劳动报酬的应纳税所得额
1.如果每次收入少于4,000元，则：
应税金额=应税收入x适用税率
=（每时间收入-800）x20％
2.每次收入超过4,000元的人：
=每次收入x（1-20％）x 20％（{}}应税金额=应税收入x适用税率-快速计算扣除额
=每个收入x（1-20％）x适用的税率-快速计算扣除额
应税金额=每个收入的金额x（1-20％）x适用的税率-快速计算扣除额