在税收筹划计划中，有必要综合考虑税收筹划计划的采用是否会为企业带来绝对的利益。在制定决策时，公司经理必须首先从运营决策阶段和业务运营阶段开始，考虑税收结果，并做好税收工作计划实现预期的经济和税收效果。管理决策既是管理者的权利也是义务。商业决策通常是企业未来发展的重要组成部分，也是最重要的税收筹划环节。下面我们以案例说明税收筹划对决策有效性的重要影响。
国家对房地产市场进行宏观调控。市民在观望，房地产交易量持续下降。一家房地产开发公司的经理决定采用一些促销方式，以加快资金返还。在设计销售计划时，公司面临以下两种选择：（假设房屋价格为100万元人民币，汽车价值10万元人民币））：
选项1：“在促销期间买房子买车”。
选项2：“促销期间原价降低10％”。
通过以上过程，经理进行了初步分析：对于方案1，如果客户以100万元购买房屋，则必须放弃汽车并花费10万元，因此房地产公司有净收入。余额90万元；对于选项2，如果在促销期间为客户提供了原始价格10％的折扣，则净盈余为100×（1-10％）= 900,000人民币，因此这两个选项之间没有差异，并且两者是可以接受的。
但从税收的角度来看，该计划有其优点和缺点：
方案1：对于一家房地产公司，如果您以100万元的价格出售房屋，则需要缴纳100×5％= 50,000元的营业税，城市建设税和5×（3％+ 7％）= 50万元;
由于房地产公司使用100万元和10万元购买汽车并免费将其赠予客户，因此按照增值税条例的规定：企业将购买的商品免费赠与他人，好像在卖商品，并征收增值税。
因此，有必要支付更多的增值税：10×17％= 17,000元。
由于房地产公司免费将汽车捐赠给客户，因此客户的收入应作为20％的个人所得税的“附带收入”支付，房地产公司有义务扣留和工资。也就是说，房地产公司还需要代表客户缴纳个人所得税。因此，有必要为客户多缴纳个人所得税：10×20％= 20000元。
由于房地产公司代表客户支付了人民币20,000元的个人所得税，因此根据所得税法规不能在扣除公司所得税之前将其作为费用扣除，因此必须支付2×0.33 = 66万更多的企业所得税。
房地产公司需支付100×0.05％= 0.05万的印花税。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：100×3％= 30,000元，
印花税：100×0.05％= 5百万。客户共支付30,500元
方案2：以特惠价格的10％出售，即以90万元出售，因此您需要支付90×5％的营业税= 4.5万元，城市建设税和额外的4.5×（3 ％+ 7％）= 45万元;缴纳印花税的90×0.05％= 0.4亿元。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：90×3％= 27千元，
印花税：90×0.05％= 0.45万元。客户共支付27500元
由此可见，方案1所缴纳的各种税额要比方案2所缴纳的税额更大。方案2对房地产公司或客户而言更为有利。
从上述情况可以看出，各种计划实际上可以满足管理者的最终需求并达到其预期目的。但是，如果考虑到税收方面的考虑，则该计划的优缺点将被强调。
使用特殊增值税发票（也称为特殊发票）时，您是否曾经蒙受损失？您是否要求另一方签发特别发票，但该发票被拒绝了，但无济于事？您是否不了解专用发票就不多？您知道发行特殊发票也有风险吗？我将与您分享共享会计师的收支平衡表的60秒栏，“使用特殊发票时请务必注意以下情况！”，并向读者添加一些相关的法律法规。
01.必须根据实际产品开具发票，不得更改名称，也不能按照不合理的要求开具客户；
02.不得虚假开具发票，并应根据实际金额开具发票，以确保发票，货物和资金这三个方面的一致性；
03.作为一家商业企业，您必须确保所发出的货物具有相应的输入发票，并且您不能随意打开它们并随意开具发票；
04.产品名称必须选择正确的税收分类代码，并且不能随意选择；
05.如果特殊发票的商品名称很多，则必须对销售清单进行标准化，并且必须填写销售清单并将其打印在开票系统中；
06.打印发票时，必须以标准化方式将其打印在发票上。
07.特殊发票在交付过程中不得损坏或污染。
08.坚决杜绝非法发票销售！任何买卖发票的行为不仅会节省税款，而且还会交税，交纳滞纳金和罚款，并严重违反刑法！
编辑：如果不按照特殊发票的要求发行特殊票，可能会导致罚款。如果虚报，伪造甚至面临刑事处罚，最高刑罚是无期徒刑。
《中华人民共和国发票管理办法》第35条规定：如果
票证或所有发票未按照规定的时限，顺序或栏一次发行，或未贴有发票专用邮票，则税务机关应下令更正，并可以并处一万元以下的罚款；没收非法收入。
《中华人民共和国刑法》第205条规定：[伪造增值税专用发票，用于骗取出口退税，扣减税款发票的罪行；虚假发票罪]虚假开具增值税专用发票虚假开立其他骗取出口退税，扣税发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下的罚款；如果虚假税额巨大或有其他特别严重的情况，应判处十年以上有期徒刑或终身监禁，并处五万元以上五十万元以下的罚款或没收财产。
犯本条所列罪行的单位，由该单位处以罚款，负责人和其他直接责任人员应处以三年以下有期徒刑或拘留；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚假税额巨大或者有其他特别严重情况的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
错误地开具用于欺骗出口退税和扣减税款的特殊增值税发票或其他发票，是指对他人虚假开放，对自己虚假开放，让他人虚假开放自己以及向他人虚假介绍。驱动其中之一。
第205条中的一项错误地开立了本法第205条中规定的发票以外的其他发票。情节严重的，处二年以下有期徒刑，拘留或者控制，并处以罚款；情况特别严重。他被判处二至七年有期徒刑和罚款。
如果该单位犯有前款所述的罪行，将对该单位处以罚款，并根据前款的规定对负责人和其他直接责任人员进行处罚。
如果您对增值税专用发票有任何疑问或想法，欢迎大家讨论。
本文最初是由一位共享会计师创建的。欢迎关注并带您发展知识！
税点：财务和税收风险控制系统
许多新客户来问我，税点的财政和税收风险控制系统是什么？我与您一起处理相关业务，谁来承担风险？当然，税点是承担风险的一方。无论是税务点的新客户还是长期合作的老客户，请查看本文。
时代在不断发展，从国有企业到小型企业，个体经营，风险控制？!!不再奇怪。这些传统思想认为，仅对于Internet金融，银行业或第三方支付行业而言，这是非常错误的！如今，大中型企业，尤其是涉及Internet +行业的大企业，风险控制系统至关重要！例如，在税收点的税收和税收领域进行税收筹划需要相应的严格风险控制。不仅在薅和薅之间，而且还防止了一系列不可控制的风险事件。因此，建立良好的风险控制体系对越来越多的互联网公司至关重要。
税点的税收筹划风险控制系统大致如下：
早期风险控制：
税点：法律风险控制
首先，税收筹划是法律风险控制。在尊重中国法律法规的前提下，尽可能多地享受“节税”是一种税收优惠。它也是国内外公认的一种类型。采取法律行动来节省公司税。
这里，任何不符合税法的所谓“税收筹划”根本不是税收筹划，也不是众所周知的合理避税措施。最受欢迎的案件是影视娱乐业“范冰冰的偷税漏税事件，罚款八亿多元”。最初定居在霍尔果斯（Horgos）享受政府的税收优惠政策的大萧条是合理且合规的，但名人本身违反了阴阳法则。一台在舞台上，一台在舞台下。阴阳合同的出现恰恰是不遵守税法的行为，是一种非法犯罪的丑陋形式！税点的法律风险控制在遵守法律法规的前提下进行。一旦越境，将损害公司的发展和客户利益，这是税点不能容忍的！
最后，它是财务和税务人员的风险控制。从在税收点招募员工的角度来看，需要进行税收筹划。掌握基本的财务和税务知识是强制性要求。了解税法是对未来工作的严格扩展。一个好的税收老师不仅代表了这个税收点的企业形象，而且还反映了个人的高专业素质。从客户的角度出发，与纳税点打交道的税务人员了解客户的需求，分析客户企业的现状，制定合理的税收计划，完善的服务体系是客户安心的保证。 ！
这就是公园的风险控制。与税收点合作的园区必须能够提供长期，有效，安全和无风险的税收优惠政策，以便可以有效地实施税收筹划计划！在税点构建税收计划风险控制系统的最终目的是，客户的税收计划不再是计划，而是可以为企业节省税收的真实结果。严格的过程控制至关重要！
临时风险控制：
节税方案中的风险控制。当客户来节省税款时，需要对税点进行明确分类。公司属于哪种节税方案，相应的风险控制指标是什么。这里提到的风险控制指标是税点的原始风险指标。该指数的固定点是100。从市场，行业，企业的税收状况，地区，优惠税率和经营系数这六类中，给出了相应的固定点。判断而言，这样做的好处是税点可以定制最适合客户的节税计划。
税点：节税规则的风险控制
减税规则的风险控制是为每个行业的减税方案定义一些减税规则，以相应地控制风险。如果一家公司没有规则，没有节制地节省税款，将极大地破坏市场秩序，不利于税收筹划的发展，严重损害企业利益。相反，如果税点（本身）制定合理有效的节税规则，注册，法人存在，开立银行账户，申请许可证等，不仅大大降低了节税的风险，而且形成了一套有效的税收为系统的长期发展打下坚实的基础！
节税风险控制措施，即对于触发节税规则的行动，我们需要采取相应的措施和解决方案。设置节税和风险控制措施的利弊将直接影响合作客户的正常体验。从内部角度看，大多数风险控制规则和参数不能为外部用户直接了解。只有当某个链接触发度量时，用户才会感觉到它。响应机制处理不当将直接引起客户不满和投诉。因此，需要合理制定风险控制措施，相应的提示或指导要更加人性化，避免用户的不良情绪。
子控件：
节税反馈风险控制，有人说这是售后服务，但事实并非如此！反馈风险控制，从这些长期和更新的数据汇总中，集成了节税事故率，节税过程，客户满意度，节税效果，续订升级等的总体情况，以评估现有的节税风险控制系统要查看哪些链接需要调整和优化，哪些情况存在矛盾，然后构建完整的节税风险控制系统！
最后，税点指出，节税风险控制涵盖三个主要过程：早期准备，中期实施，后期维护和反馈，包括法律风险控制+财务和税务人员风险控制+公园风险控制。 +现场风险控制。+定期风险控制+度量风险控制+需要对这7点进行反馈风险控制。其中，风险控制措施对用户体验的影响最大，并且用户体验最为直观。
2019年1月1日，最新版的个人所得税法正式实施。随着CRS和黄金税三个阶段的实施，中国的税制改革已进入深水领域，建立了规模最大的税制改革。2019年注定是中国征税第一年的开始。
税收不仅成为全国人民讨论的热门话题，而且近年来也成为高净值客户的特别关注。那么在私人理财专业人士看来，个人税收与人寿保险政策分配之间是什么关系，以及如何将人寿保险用于专业税收筹划？在本文中，作者将尝试探索个人税收与人寿保险保单分配（六脉冲魔剑）之间的六个主要关系。
关系1：现金流量管理工具
我相信人寿保险和个人税收之间的第一个关系是现金流量管理工具。你怎么理解在与一些高净值客户交流时，刘老师通常发现每个人或多或少都有以下不合规的“节税”行为。如：
1.使用个人帐户接收公司应收款。
2.股东从公司借款，很长时间没有还款。
3.老板以公司的名义持有财产，但该财产仅用于老板的个人和家庭住所，而不用于企业的实际生产和经营。
4.公司补偿了老板和家人的大量个人消费，以抵消成本。
5.雇主购买发票以抵消业务运营成本。
6.老板通过离岸公司结构悄悄出售房地产和股权资产，但从未提交过纳税申报表。
7.微信或互联网名人的在线客户通过在线活动获得了很多收入，但他们从未交税。
还有更多的“节税”措施，因此我不会一一列举。刘老师提醒大家，如果涉及上述行为之一，则可能面临税务审计的风险。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条：
构成虚假计税依据的纳税人，扣缴义务人，责令限期改正，处五万元以下罚款。纳税人未提交纳税申报表，未缴纳税款或者未缴纳税款的，由税务机关追缴未缴，欠缴的税款和滞纳金，并缴纳未缴，欠缴税款的50％以上。税。次好。
如果您通过某些所谓的“节税”方法少缴了1000万美元的税，经税务局检查后，您可能会面临500万至5000万美元的罚款。那么，我可以在哪里筹集这么多钱以按时向税务局缴税，滞纳金和相关罚款呢？有四个程序，每个程序都有其自己的特征。
融资计划1：出售房地产。目前，即使没有折扣和更长的实现周期，即使是一线城市的二手房也很难迅速被淘汰。
融资计划2：转移股权，客户需要迅速找到买家接受订单。
融资计划3：出售古董书法和绘画，这很难实现，并且您需要找到知道商品的买家。
融资计划4：实现大量的人寿保险，您可以通过保单或投保迅速而轻松地动用大量资金，以应对这种尴尬的情况。
关系2：免税资产分配
根据《中华人民共和国个人所得税法》第4条第（5）款免征个人所得税：
（五项）保险索赔。
法律明确规定，保险索赔免税。然后，是客户和朋友购买的寿险保单的寿险年金，现金价值，到期付款，股息收入，通用账户收入，投资连结账户收入等。税收呢？目前，国内法规并未明确规定将来是否需要引入具体的实施规则，但是从目前的实践来看，上述保险权利是免税的。
关系3：遗产税计划
尽管中国尚未征收财产税，但有关建立财产税的国内讨论仍在悄悄进行。根据国际惯例：客户和朋友获得的保险死亡保险金通常免征遗产税。此外，客户获得的身故赔偿金也可用作将来继承其他财产（例如房地产，股权和存款）的继承税储备金。用保险金支付遗产税后，将进行其他继承。
在将来进行更严格的税收审核的背景下，高柯如何证明自己的收入是合法收入是必须考虑的重要问题。
关系5：高安全性紧急储备
《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，是由四个部委（人民银行，银行保险监督管理委员会，证券监督管理委员会和外汇局）于2018年3月28日联合发布的，已正式实施。新的资产管理规定的出台，意味着未来银行短期理财产品将打破僵化的支付方式，实行净值管理。产品的收益风险将由客户承担。
而且，人寿保险政策是一项紧急准备金安排，其产品的安全属性更加突出。《保险法》第92条规定：
如果经营人寿保险业务的保险公司被依法取消或宣布破产，则其持有的人寿保险合同和责任准备金必须转移到其他经营人寿保险业务的保险公司；如果保险公司已达成转让协议，则由国务院保险监督管理机构指定经营人寿保险业务的保险公司接受转让。
经国务院保险监督管理机构转让或指定接受前款规定的人寿保险合同和责任准备金时，应维护被保险人和受益人的合法权益。
关系6：海外税收筹划
如果客户的朋友具有海外纳税身份，例如客户已获得美国绿卡或护照，那么他就是美国纳税居民。然后，通过合理设计国内外保险政策的结构，也可以实现个人所得税，赠与税和遗产税的税收筹划。寿险保单的海外税收筹划是一个重要课题。对于具有不同税收国籍和不同家庭成员关系的客户，最终的设计结构和使用的产品将有所不同
本杰明·富兰克林（Benjamin Franklin）曾说过：“生活中有两件事是不可避免的，一件事是死亡，另一件事是税收。”随着近年来税制改革的不断深入，我国公民的税收意识逐步增强，依法纳税是每个公民的义务和责任。作为私人财富管理专业人士，如何借用良好的人寿保险政策工具并通过专业安排帮助客户实现法律计划和税务计划的遵守将成为服务高级客户的必要技能之一。
作者：刘超老师
-结束-
促销
结束
阅读原文
孟卫东，会计师，税务师，国际财务经理，山东新城税务会计事务所主任，立新税务山东渤海分局局长，山东注册税务师协会常任理事，多年从事金融，税务工作二十余年年，服务目标受众超过300个，涵盖各个行业，包括制造业，金融业，建筑业和房地产业，运输与物流业，上市公司，中央和国有企业以及财税部门。他在财税工作方面积累了丰富的工作经验，对中国的财税制度，政策法规有深刻的了解和独到的见解。他擅长将会计，税收和法律知识应用到与公司税收相关的处理中。这是实用和可操作的。更强壮特别擅长企业重组税收筹划，企业税收风险评估控制，房地产行业商业模式和税收，财务预算和房地产开发项目融资。
以下是孟卫东改变董事思想以创造企业价值的现场录像
我叫孟卫东，孟是孟子的孟。我来自山东滨州，齐鲁的孔子和孟次的故乡。我和我的团队现在经营一家名为山东新城税务会计事务所的税务会计事务所。
新城律师事务所还是一家古老的税务中介机构，拥有许多荣誉称号-山东省标准税务所，山东省优秀税务所，山东十大税务所，山东省A级税务会计师事务所的税务组织，省高级税务会计师事务所的党组织等。我还是山东省注册税务师协会的常务理事。我从事金融和税务咨询已有20多年，为300多个客户提供服务，涉及各个行业。他对中国的财税制度，政策法规有一定的认识和见解。
我专注于研究税收优惠与税收筹划之间的关系。我相信，大多数成功的税收筹划案例都是基于享受税收优惠政策。在这方面，我也非常愿意与您分享我的经验。。
商业思维+财务思维可以为企业创造价值
老实说，我现在要为公司提供财务咨询，因为我发现许多公司的财务人员现在都将精力投入到专业技术上，所以我没有告诉他们很多专业知识，但是你会发现您的专业不一定能为公司创造很多价值，也不一定会得到老板的认可。财务在所有组织结构中有多重要？一些财务人员相对强大，而一些财务人员在公司中没有太多发言权。公司财务状况取决于老板的批准。获得老板的批准取决于您对公司的贡献。
财务人员不能没有技术，因为技术是基础，但绝对不是您的技术，而是您的想法决定一个人是否可以成功，或者它是否可以为公司创造价值！技术永远无法学习，我们的税收政策每天都在变化，我们的会计准则每天都在变化。如果您在生活中花费有限的时间来学习无限的知识，那么这是不可能的-您已经完成了税收改革的三个阶段，黄金税收，了解了国家和地方税收的合并，然后税收改革即将来临。特殊的税收减免和社会保障政策又来了……社会在变化，政策在变化，作为公司财务人员的您无法跟上。老板要你买票，你去买票，老板问你如果您增加成本，则会违反您的意愿增加成本。您的想法仍然是如何减少对企业的税收。这是不可能的。您是否没有发现改革后这些违法行为造成的损失有多高？现在，大数据是如此强大，您甚至无法想象。这迫使我们的财务人员改变主意和思维。只有当财务人员的财务思想结构变得更大时，才为您的公司完成。显而易见的贡献可以使您的老板感觉到业务思想与财务思想相融合，从而使他可以感觉到财务的重要性，并且您在老板心中的地位将得到改善。
这是您将财务和税务知识应用到企业的最后一句话！
政策是趋势，尤其是财政和税收法规。如果发生事故，就会发生预警，并可能进入黑名单，迫使我们的公司遵守法律法规并遵守我国的各种法律法规。在这样的背景下，财务职能发生了根本变化。簿记，管理和税收时代已经过去。目前有一些较大的公司正在使用ERP来代替簿记工作吗？现在，机器人可以直接将原始文档直接自动注册为簿记凭证，换句话说，这反映了财务人员的个人能力，财务为公司创造价值的时代已经到来。只有您的财务人员为公司创造价值，您才能变得更有价值。无论您学得多么好，您都是注册会计师和注册税务师。您不会为老板创造任何价值。他可能听不懂您说的话，但仍然没用，这是行之有效的最后一句话！您的财务和税收知识适用于企业，这是硬道理！
既省钱又省钱
我去一家公司做一个项目。我直接交流的第一件事是公司的商业模式。这是我做财务的起点。如果您不了解该业务，则将无法进行计划。实际上，只有更改交易，您才能缴纳更少的税款。这是税收筹划的核心。我们无法更改税率，但是可以更改交易模型。我们可以看一个例子。甲公司以两亿元的价格将土地转让给乙公司。合同签订时，乙公司支付一亿元。甲公司在接下来的六个月内完成了土地交付工作。结算完成后，乙公司再支付一亿元。但是，在接下来的时期，A公司感到遗憾的是，土地价格可能增长过快，或者有其他想法，并且不想出售土地，因此A公司尚未完成转让和结算程序。这不是很多吗？但是甲公司用乙公司的钱花了半年时间。双方协商，甲公司应以同期最高银行利率支付乙公司的利息。然后，双方签署了补充协议。为了同意撤销原始合同，甲方向乙公司支付了六个月的资本占用费，同期最高利率为10％，并支付了500万利息。在这种情况下，B公司收取了500万美元的资本占用费。乙公司必须根据贷款服务支付500÷1.06×6％= 2,833万元的增值税。乙公司的会计这样做是很正常的。这是无可非议的，但是如果我能以B公司的会计师身份参加从事这项业务将有助于该业务改变其思维方式和交易模式。同样，如果您移动2个单词，结果也会改变。哪两个字？它是将利息更改为违约金，因此无需缴税，因为仅需要缴纳增值税的应纳税行为即可缴纳增值税。根据增值税的相关管理规定，我们查看违约金。有两种情况下的违约金。一是买方向卖方收取违约金。谁打破了违约金？卖方违反合同，买方收到卖方的违约金。买方要支付增值税吗？没有加税，为什么？他不交增值税，因为他不出售商品，也没有发生应税行为。如果利息变成违约金，则无需支付增值税。您节省28.3万。你有结果，你的老板很高兴。这不是非法的。如果您不进行更改，则利息为增值税，而您不付款。这是违法的，这是财务为公司创造的价值！
反向思考，合理节省税款
您必须进行税收筹划，您必须与他人思考不同。今天，您的公司有利润，但是我可以让您少交或少交企业所得税，而且这必须是完全合法的。我可以告诉你一个故事，这个故事是真实的，它发生在18年末。
一位老板从事环保材料。公司规模不大。但是在过去的几年中，他做得很好。我们与他的公司进行了交谈，并说在18年中，该公司已实现了150万的丰厚利润。他说，如果我的利润少于一百万，我仍然可以享受小型和微型企业的优惠所得税，只缴纳10％的所得税。现在我赚了更多的钱，我必须缴纳25％的所得税，即我必须缴纳375,000的所得税！我几乎赚了50万元，几乎都缴了税！
我在下半年开玩笑地对他说：看你的奥迪A6超过6年了。您的大老板还应该换车，并花一百万美元购买梅赛德斯·奔驰的场景！
我为他算了一笔账，如果我以100万的价格购买汽车，则增值税为100 / 1.16 * 16％= 1379万，一次性税前支出为8621万，并且利润发生了变化从150万到63.79并可以享受小微企业的优惠政策。其收入减为应税收入的50％，企业所得税的税率为20％。实际缴纳的企业所得税为63.79 * 50％* 20％= 63,800企业所得税150 * 25％= 375,000，节省37.5-6.38 = 3112百万，再加上已扣除的137,900增值税，这意味着您购买了100万辆汽车，而该国支付了您449,900！
他说，有这样一件好事吗？我说过你明天会回去与您的财务讨论。最终结果是，他在回去与公司财务进行讨论之后才这样做。
在税务医疗检查中发现：该政策看起来不错，不会被使用
我们的财务人员知道（财税[2018] 54号）财政部和国家税务总局关于企业所得税减免设备政策的通知：1.自1月起的企业2018年1月1日至2020年12月31日期内新购设备，其单价不超过500万元的，允许计入当期成本，在应纳税所得额中扣除，不再按年计提折旧。 ;电器是指房屋和建筑物以外的固定资产。
我刚才使用了此政策，但是实际上有多少财务人员会灵活使用它？我们国家财政和税收部门现行的税收优惠政策太多。企业购买的设备为节能节水设备或环保设备，只要满足专用设备的有关条件，即可占专用设备投资额的10％。当年的企业所得税抵免额是可抵扣的。买电动机的规模小到可以享受税收优惠，但税务局的申报数据反映出大多数企业已经放弃了这种优惠。
为了鼓励研发，国家反复提高了研发费用的扣除百分比。现在，研发费用的扣除比例已提高到75％。扣除额是如此之大！但是，有多少家公司将宣布并享受应享受的税收优惠呢？这确实是一个值得我们研究的问题，也是我们对税务分析师的遗憾！
许多公司财务人员仍然坚持少缴税款，所使用的方法也不是很聪明。改变和改变主意的时候到了。在这里，我还呼吁财务人员参与一些社会问题。提供培训课程，走走走走以了解更多信息，或雇用专业机构在企业中进行身体检查。
税务医疗检查可帮助公司节省税款
实际上，我们进入公司进行身体检查并没有太大的麻烦。通常，首先要了解公司的实际情况，了解老板拥有多少公司，了解公司的股权结构，了解他的公司结构并了解他。公司的每个模块做什么，其实收资本，公司的基本情况，业务范围，公司的员工数量以及部门数量，首先必须对公司有一个全面的了解公司，第二步是了解他公司的顶层设计和资产重组，第三步是解决公司的一些细节，例如老板在公共和私人事务之间的无辜问题，股东贷款问题以及其他应付款过多的问题。监管票据和簿记缺陷，关联方借款问题，股权转让问题等。
在资产重组计划方面，我们的刘启军，刘主任是该领域的专家。在实战中，他为企业设计了多种方案。下面，我们邀请刘董事介绍资产重组的一些经验。。
刘启军，中国注册税务会计师，会计师兼国际财务经理，长期从事公司税务相关审计，专门从事公司资产重组和税务相关风险研究，并领导工作团队提供为许多大型企业集团提供税务咨询服务。良好的声誉；在企业所得税的汇兑，与税收有关的风险管理与控制，税收筹划等方面也具有更多实践经验，善于将理论，政策研究和具体的工作实践相结合，并创造性地解决了企业财务和税收方面遇到的许多问题问题多方面，为企业解决了实际困难。
公司重组和减税的税务从业者
我是山东新城税务会计有限公司的税务会计师刘启军，从事会计和税务工作已有20多年的历史。我长期从事公司重组的税收政策研究。我愿意与您讨论与公司重组和重组有关的问题。
在某种程度上，我认为公司重组是公司发展的必然产物之一。重组后，有利于资源的合理配置和人才的引进。
公司资产的重组不可避免地涉及税收的征收和合理逃税（也称为税收筹划）问题。在过去的10年中，国家税务总局共发布了15份财税文件和一般税收通知，从2009年《财税》第59号文件到2018年《财税》第57号文件，对企业所得税，土地增值税以及重组交易期间的增值。税收，契约和其他复杂的税费，更不用说公司财务人员，甚至那些从事与税收相关的专业服务的人员，要弄清思路并准确理解税收文件的实质也不容易。
一般来说，公司重组有两种方式：应税重组和免税重组。
我们帮助公司克服陷阱
我们服务的客户是当地的房地产开发企业（以下称为客户企业）。近年来，它发展迅速，资金雄厚，发展势头强劲。 2017年4月，它有意以10亿美元收购了该领域的一家公司（在省内），这是一家面临债务危机的房地产企业（以下简称为外国房地产企业），该外国房地产企业的销售终端市场尚未售出，且开发用地位置良好。收购价格为10亿元，拟议条件为：股权购买，税费全部由客户公司承担，并将公司转让给客户公司。并放开了风：此操作不需要土地流转，手续简单，税收少，项目位置好，当地房地产市场非常活跃，房子不担心出售，成本非常高有效，等待签单公司排队。
客户公司非常兴奋，但是10亿美元的交易额不得不让他们三思而后行。客户公司找到了我们，并要求评估该资产重组计划。有没有风险？这是一个东西。面包还是陷阱？如果可行，提出一个税收计划。
客户需求是我们行动的关键！利用我们的专业技能为企业提供准确的服务：首先，我们将与企业一起去外国房地产公司进行实地调查。我们将从其他财务人员和该书的现场审计中学到，我们知道外国房地产公司有2位自然人股东3000万元，除了当天末和土地总面积外，基本上没有其他有效资产。所售物业尚未获得房地产证，也未进行土地增值税清算。没有合规法案，土地付款的支付证书不完整。当时，市场价格估计为10亿元人民币，资产增值并出售。
经过以上分析，我们提供专业意见：无法有效控制风险，不建议进行合并和收购。
外国住房公司提出了第二个计划：出售资产，将价格提高至15亿美元，缴纳税费，转让资产以及清算货币和商品。
看似简单的购买股票的程序和简单的交易实际上隐藏了隐患。我们已经调查了当地房地产价格和当地税务机关的限制性规定。从资产购销后的毛利中扣除税款后，净利润几乎为零，同时承担不确定性的高风险！
最终，客户公司听取了我们的建议，放弃了冲动的兼并重组计划。后来，我听说国外的房地产公司由于各种原因很快破产并清算。
通过我们的贴心服务，我们帮助客户避免了巨大的税收风险和经济损失，他们的客户对我们没有任何疑虑。我们也很满意。
企业主皱眉，我们让他微笑
为了满足业务发展的需要，一个私营企业所有者在过去的几年中已经建立了两个100％拥有的全资子公司。生产规模各不相同，但生产过程和过程基本相似。随着外部市场环境的不断变化以及国家今年加大对环境污染治理的投入，董事会决定减少中间环节，重组和整合两家子公司，形成合力，有利于集权化。调配资源，共同应对外部市场环境的变化。采取的措施包括合并机器和设备等优质资产，合并原材料，制成品和半成品，合并使用生产车间，在选择生产基地后重新分配劳动和就业人员，所有债务和债务的转移等
该企业的老板咨询了当地税务部门，并答复说该销售的价值超过1000万元，包括增值税，契税，印花税，土地增值税等。
老板突然变大了。曾经像自己儿子一样的两家公司开始分开生活。现在他们在一起生活，但他们并不是真正的销售。我该如何缴纳这么多税？无法解决。
我们以所有人都可以理解的通用语言解释应税重组和免税重组的优缺点，并协助公司和税务机关进行沟通。我们认为，该重组业务符合适用于特殊税收待遇的特殊情况，即根据国家税务总局的规定，对同一控制下的资产进行转移，以及人员，债务和债务的转移财政部关于公司改制业务的通知《关于企业所得税若干问题的通知》（财税[2009] 59号）和国家税务总局关于企业所得税征收和资产转让管理（股权）问题的公告（国家税务总局公告2015年第40号） ）应豁免重组后，只需支付少量印花税即可完成有效的资产转移。
最后，税务机关支持我们的想法和做法。在后续工作中，我们指导企业按照税务部门的要求上报并完成手续，此事得到了圆满解决，节约税收980万元以上。
通过以上两个具体案例，已证明税务分析师在公司重组，减税和减费浪潮中非常有前途。税务会计事务所是税收征管关系中不可或缺的重要组成部分。税务会计行业是朝阳行业。与税收有关的中介机构在税收保护方面起着不可替代的作用。我们对此充满信心！
来自新城税务会计师的消息：
职业既是我们谋生的工具，也是他人的光辉。我们积极运用我们的专业技能来增强个人和团体的潜力。我们希望我们每天都能有所作为，为他人和自己做出改变。
我们也希望在社会实践中做出自己的努力，运用核心技能，优质的服务和见解来帮助解决社会中一些与税收相关的问题，建立社会诚信，牢记使命，实现中国人的使命。梦想做出更多贡献。