为了做好集团公司税收筹划和实施工作，我们必须集中在以下几个方面：（{}}（I）成立专门机构
应在集团公司的财务管理部门中设立专职税务管理机构，并选择具有较高政策水平和会计专业素质的人员，负责研究税收政策，规划集团公司的税收规划方案，并组织集团公司单位的税收规划工作，指导下属单位财务人员进行税收筹划。有必要在内部获得其他部门的合作，在外部与税务机关和有关部门进行协调关系，并及时处理涉税事务。
（II）注意学习政策并提高对税收筹划的认识
首先，注意研究，研究和掌握国家税收政策，提高税收筹划者的政策水平和认知能力，及时掌握税收优惠政策的变化；其次，要认识到税收筹划是系统和标准化的系统的意味着从政策的支持到执行的捐赠，都需要系统的基本工作支持。规范性是指税收优惠政策的实施，必须按照税务部门规定的程序进行审批，审批。第三是认识到合理的节税，逃税和逃税之间的本质区别。第四是提高会计师对税收筹划的认识，并将其纳入会计和财务管理。（{}}（III）加强采购增值税发票的管理
目前，有两种类型的国家税收发票。一种是特殊的增值税发票，可用于抵扣进项税。一个是普通发票，不能用来抵扣进项税。对于这两种类型的注释，我们应该从以下几个方面进行识别：
首先，商业信用是不同的。符合增值税计费条件的单位的商业信用高于不符合增值税计费条件的单位的商业信用。
其次，两种工具的含税价格应具有可比性。由于无论是增值税票还是普通票，供应商都有相同的税负；选择供应商时，是否提供增值税票应作为选择制造商和比较价格的条件。（{}}（IV）将税收筹划纳入投资计划演示中
是负责税收管理的人，应参加投资计划的论证工作，以便在投资项目完成后符合国家产业政策指导，使项目可以享受完工后享受最优惠的税收待遇，并以最少的税收负担实现健康发展。。
（V）注意与税务部门的沟通，并在处理优惠税收程序方面做得很好
首先是根据税收优惠政策找出该单位应享受哪些税收优惠；二是及时与税务部门沟通，以获得对政策的统一理解，避免政策理解上的偏差。三是在税务机关的指导下，按照税收优惠管理的要求，做好税收优惠项目的申报和审批工作，并完成各种税收优惠程序。（{}}（六）抓好企业所得税结算的管理和调整
为了正确计算应纳税所得额，会计师需要了解所得税会计准则和政策的变化，并充分利用两项递延所得税资产和“递延所得税负债”来准确地核算所得税花费。。进行准确的纳税申报。
简而言之，企业集团的税收筹划是现代财务管理的新兴主题。该课题的研究和实践对全面减轻企业税收负担具有重要的现实意义。值得我们考虑，研究和勇气。，善于总结，从而最大限度地提高企业的净利润。
”
自9月2日下午以来，国务院第六次大检查的16个检查组先后到达各个省，自治区，直辖市，进行为期10天的现场检查...例如，在第八次检查组抵达后，第一次与山东省政府举行了对接会，检查组成员被分为一个综合小组，减税，稳定，扩大就业，深化“分权管理服务”改革，优化经营环境，促进创新驱动发展，合理扩大有效投资。
“-新华社
在2019年，中国政府的当务之急是实施大规模的减税减费措施。
根据国家税务总局发布的数据，
今年上半年，
9月5日，国家税务总局和青海省税务局举行新闻发布会，公布了有关数据：“ 1月至7月，全省累计新增税收减免（收费）31.05亿元，其中：增值税减免以及相关扶持政策，税收减免10.6亿元；个人所得税改革减税10.11亿元；小微包容性政策减税3.89亿元。
自今年年初以来，邯郸市采取了多种措施，提供切实可行的措施，加强保护，抓紧落实，有力地促进了各项税收减免政策的实施。上半年，共计减税25.2亿元，其中增值税减免14.4亿元，小微企业含税减免3.8亿元，个人收入4亿元。减税和1.7企业所得税减免亿元。
减税的深层影响是最终促进经济发展，即利用政府收入的“减”来换取公司利益的“增加”和市场的“倍增”活力。那么，公司如何做才能获得真正的“增加”？
Bao公司的编辑认为，重要的是企业要享受正确的税收优惠政策。目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策。通过“税收筹划”，合理运用适合企业的税收优惠政策，可以减轻企业的压力。
王是一位设计师。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。截至2018年6月，他已开具1000万元发票。在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要缴纳多少税？（税率为10％；保留两位数）
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率已经达到：315.658 / 1000 = 31.57％。经过
税收筹划后：
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
合理地节省税款并帮助企业减轻税收负担绝对是未来公司发展的趋势之一。那么，税收筹划的常见方式是什么？目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策，包括西部大开发政策，经济开发区税收政策和工业园区税收政策。
今天，公司的小宝将为您详细介绍经济开发区和工业园区的税收优惠政策。
针对有限公司的优惠税收政策
企业可以根据公司纳税规模在园区内设立新公司，分支机构或在园区内迁移，定居，并享受增值税和企业所得税的扶持政策。该公司对该行业几乎没有限制。入驻企业。
1.增值税：由当地储备的40％-70％支持。
2.企业所得税：由本地保留率的40％-70％支持。
此外，企业还可以申请个人独资或合伙企业。个人生产和经营所得税享受批准的征收政策。
独资企业的优惠税收政策
企业可以选择在公园内建立一个或多个独资企业，例如工作室，服务中心，咨询中心等。在园区内交纳税收，享受批准的征收政策，这种节税的效果更加明显。
不同省份，城市和未使用地区的公园收税率不同。应该根据企业的具体情况对此进行分析。例如，如果在湖北或上海的一个公园内建立一家独资个体企业，则将征收个人生产和经营所得税，对小规模纳税人征收0.5％-2.1％，对0.5％-3.1％征收适用于一般纳税人。
额外
严氏万宝
为企业主节省的公司税
主题沙龙成功举办
8月29日，“企业主的合规与节税”在Yan师集团正式开业。开设这家专门沙龙后，严世钧对这家专门沙龙和严氏获得了很多人的称赞。如果您不相信，严世俊怎么了？
01
直奔会议
登入
注册于13:30开始。很快，我们的候诊室已经满了。企业家和朋友正在等待沙龙的开幕。让我们为这些辛勤工作的企业家和朋友们鼓掌。
在沙龙正式开业之前，我们的财务和税务咨询部门邓可欣带领尊贵的客人访问了我们的办公区，并对每个部门的日常工作进行了简要说明。
每个企业家和朋友都对我们员工高效，整洁的办公环境印象深刻。看着整齐有序的文件盒，每个人都在心中肯定我们十个朋友的辛勤工作；大家的肯定，严世钧和严世的朋友仍然很高兴！
破冰的互动
14:20，这位企业家朋友结束了他的访问，进入了我们的主要会场。我们的美容主持人王耀科为所有人准备了一个迷你游戏（请参阅图片和知识）。
一起猜
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演讲
伴随着悠扬的音乐，我们的总经理Chen来到大家面前致辞：感谢您的亲切出席，并解释了举办这个特殊沙龙的初衷和期望。同时，陈总经理向现今的企业家和朋友们详细介绍了[企业学院]。
企业学院是由shi师集团的王哲先生发起的“知识+体验+网络”三位一体的学习组织。它旨在建立企业家网络，以扩展他们的网络，高质量的学习，最终的经验和对接资源。该投资和融资平台可更好地抓住机遇，互动发展，赋予企业家“卓越的学习+乐趣”，并在通往未来企业发展和个人成长的道路上发掘新的商业魅力。
愿景
构建系统
“学习+乐趣”企业家社区
口号
轻松企业学习，轻松企业游戏
02
学院简介
王哲，西安创业导师，连续企业家，擅长业务管理，财务治理，品牌规划，团队建设等。2014年，建立了“ Y师”品牌，仅用两年时间，陕西Yan师财务管理有限公司就综合实力名列行业前三名。
于2015年开始运营，并迅速走上了发展壮大的道路。在经营企业和服务企业的过程中，我了解创业的艰辛，因此我决心帮助更多的企业家。以“尊重，整合，拼搏，创新，公益”的经营理念为基础，以“协助企业的诞生与支持”为基础“企业成长，企业共同成长”的使命，是致力于从企业财税，人力资源，知识产权等领域创建优质的商务服务平台，为企业提供优质的配套服务。权利，品牌建设，金融投资和企业孵化深入协助。
主题说明
王老师分析了企业当前的经济状况。企业应更加注重开源，减少支出，改变企业家朋友对税收筹划的误解，全面进入节税领域。
老板的身高决定了企业的身高。老板一定要很有思想，有思想...
税收筹划是对公司“业务知识，税收知识，资源平台，创新思维”的全面挑战！
互动抽奖
在间歇期间，我们还为所有公司准备了精彩的计划。当当是现场彩票！如此慷慨的奖品使世俊感到发痒！
在这里，严世钧向获奖的企业家朋友表示祝贺
通过Apple Inc.和Horgos的节税案例，王老师让企业家朋友们可以找出充分利用减税措施的优惠政策，从而可以有效地降低公司的税务风险。
同时，王先生还与当下的企业家朋友分享了三种有效的税收筹划方法：结构计划，灵活就业和个人发展。这三种形式适用于：建筑工人，房地产营销，商贸业，物流业，现代服务业，医疗美容业，制造，专业咨询，软件设计，劳动密集型企业...无成本和其他费用的企业。
通过设计纳税计划，在遵守法律的前提下，避免了后顾之忧，综合税收负担约为3％-6％，从而使企业主可以“征税/入睡”以优化税收成本并增加营业收入。为企业的良好发展和转型升级奠定坚实的基础。
咨询
王先生上完课程后，严实财政与税务专员一一回答了企业家朋友的问题。现场是如此炎热，以至于颜世俊无法忍受。
这一集
在这一天值得庆祝
陕西民营会计以回馈新老客户
我们特别邀请
刘建平老师为我们带来了一场盛大的盛宴-“减税减费-税收改革背景下的企业税收筹划培训”大型公共课程
刘建平大师介绍
刘建平先生财税管理专家
福建省财税信息协会会员
是税务专业服务志愿者小组的成员
先前：吉华集团武汉益宜针织有限公司（上市中央企业）财务总监丨
前者：Anheuser-Busch InBev金融共享中心（《财富》 500强）丨OTC专家
上一篇：福建商贸集团有限公司首席财务官丨
现任：厦门兆文教育技术有限公司丨财务总监
厦门大学/厦门华夏学院/漳州职业技术学院丨外部财务与税务讲师
北京大成（厦门）律师事务所/荣誉展览集团/维尔科技/联谊科技/亚信联合和其他特别财务顾问
专长领域：各种类型的财务和税收问题，税收筹划和风险应对，税收审计应对技能，企业成本控制，财务管理和分析
刘建平先生具有财务和税务背景，从事财务和税务业务已有十多年。他在公司财务会计和分析，税务计划和风险应对，成本控制以及投资和融资策略方面积累了丰富的实践和培训经验。每年，我们为各类企业建立财税风险防控体系和特殊的节税服务，为企业解决各种财税问题提供指导，并完善企业管理者和经营者的财税观念。他们为1000多家企业提供服务，涉及资金超过10亿元。
经过8年的金融和税收实践培训的刘建平先生应邀到厦门大学，厦门华夏学院，漳州工学院，亚信金融，竹园科技，河间实业，荣誉集团，人人乐超市，工业银行等许多公司已经进行了财税培训，并受到了好评。每年有100多个讲座，总共有100,000多名学员。
班级风格
教学风格：
▲充满情感，幽默和感染力。在the不休的笑声中，谈论它，说出细节；
▲严谨的专业精神，清晰的组织，强大的逻辑，善于分析知识的本质和原则，并旨在解决实地问题；
▲易于理解，易于理解，将理论体系与实践经验相结合，简化了复杂的理论并提供了案例，不仅教给学生如何分析问题，更重要的是，真正地教给学生如何解决问题。
难得的机会
路过时不要错过〜
课程背景
2019年1月9日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定对小微企业实施另一套包容性减税措施，有望减轻小微企业的负担。企业每年增加约2000亿元。在2019年，全国人大和全国政协再次提出降低增值税相关行业的税率，这将在2019年4月1日尽快实施。这是前所未有的，极为罕见的减税措施。
在减税减费方面，合理的节税措施不仅对纳税人有利，对国家也有利。具有减轻税收负担的合法手段的纳税人不会或很少会采取非法手段减轻税收负担，这对国家有利。为使企业进行税收筹划，纳税人必须在开展经济业务之前准确掌握该业务涉及哪些业务流程和业务联系？中国涉及哪些税种？有什么税收优惠？涉及的税收法律法规可以规划和使用哪种空间？（{}}课程收入
▲结合近年来不断改革的最新税收政策，对公司如何在减税和减费的背景下适应趋势，提前安排税务相关事宜进行全面分析。调查企业各个方面可能存在的与税收有关的风险；
▲改变对税收筹划的误解，更新和升级学生对税收筹划的概念，并提供从思想到方法的指导；
▲掌握企业主要税收类型（增值税，企业所得税，个人所得税）的减税模型和方法
掌握可以减轻企业其他普通税（土地增值税，房地产税，契税，印花税）税负的模式和方法。
课程目标：首席财务官，财务经理，税务经理，税务会计师，会计师，企业经理等。
课程：讲师的讲座，案例研究，动手练习，小组讨论，工具演示以及其他形式的互动，需要所有成员的充分参与
课程大纲
01-税收风险和计划
“税制改革背景下的节税减税法人培训计划”
“企业所得税清算和与税收相关的风险管理”
《新个人所得税的实用操作和计划技巧》
“加入社会保障税和个人税收修正案后的企业应对策略”
《税制改革背景下公司税风险的预防与应对》
“严格监管下的制药企业税收风险的预防和应对”
“严格收取下的票据合同税收相关风险和管理实践”
《高层股权设计和薪酬激励中的财务和税收》
02-财务技能提升
“财务主任的财务控制”
非财务经理的财务管理
“财务人员工作场所沟通的秘密”
“通过报告查看运营情况-分析数字背后的秘密”
“财务报表分析和银行客户经理的欺诈识别”
人赢得了先前的活动
刘建平先生上次会议
刘建平老师的讲话
9月最受期待的西安站即将到来！!!!!
西安，2019年9月27日特别会议—“税收改革背景下的减税减费企业税收筹划培训”
强击！!!!!
您认为这已经结束了吗？
不！没有！没有！
除了好老师带来的公开课
还有丰富而美丽的礼物！
时间和地点
时间：2019年9月27日8：30-17：00
地址：西安市莲湖区北大街华山国际饭店四楼华山厅
我们期待着您的光临！!!
陕西民营会计集团成立于2002年，成立17周年。在过去的17年中，我们经历了艰辛和光荣，在艰苦的局势中寻求突破，在荣耀中发扬了斗志。学校办学条件逐年改善，师资队伍稳步增加，教学业绩备受关注。
回顾17年，陕西民营会计公司经历了扎扎实实的17年，毅力和毅力的17年。在过去的17年中，Minwin利用其知识和智慧收获了一批忠实的学生。它利用在Minwin中学到的知识武装自己，成为财务负责人，并为自己的逐步奋斗而奋斗。壮观的生活。
陕西民营会计事务所庆祝成立17周年。邀请您一起参加。感谢17年来的每一位学生！!!
损失是税收筹划中的一项重要计划技能。
损失是损失，许多人认为损失不是一件好事。
当然，这对企业运营而言不是一件好事，但一切都有两个方面，亏损公司也不是没有用。例如，从税收的角度来看，在一些公司的眼中，亏损可能仍是每个人都可以抗衡的。香tron在哪里？
为什么？
这是因为各国的税法基本上都允许公司使用亏损来抵消其税前或未来税前利润。
因此，对于一个持续盈利的公司，如果要使用此政策减轻其税收负担，方法之一就是购买一家亏损公司，然后将另一方的损失用于我的使用。
通常，亏损公司倾向于以低价出售，但是这种亏损的税收利益可能远远超过购买价格。
当然，每个国家的减税税收政策会略有不同，例如，某些国家会将损失限制为资本收益损失和营业损失。
资本损益只能用于扣除资本损益，而不能用于扣除营业利润。
相反，营业亏损不仅可以用来扣除营业利润，而且可以用来扣除资本收益。
再例如，国家对损失的使用有限制。
例如，中国的税收政策是，公司在纳税年度产生的亏损可以结转至以后的年份，并由以后年份的收入弥补，但是结转期不超过5年。
加拿大的减损政策是，资本利得损失可以扣除3年，扣除额不能在任何时间段内扣除，经营亏损可以扣除3年，再扣除20年。
但是，亏损公司不能自由购买。许多国家已经制定了一些限制，以防止公司滥用此条款。
最常见的是，您必须在同一行业并且从事同一业务。例如，买房子和买装饰公司更可靠。但是，如果您购买夜总会，很容易被抓住。
实际上，有些公司非常大，属于集团公司。他们从事各种业务。我们应该做什么？
在这种情况下，取决于集团公司如何申报所得税。
如果集团公司采用简要声明，则集团内的获利和亏损企业可以相互抵消，而不受行业限制。
但是，并非所有集团公司都愿意进行摘要报告，并且出于某些原因，一些公司仍希望单独报告。在这种情况下，损失信用将受到限制。
集团公司如何解决这个问题？
方法1：将有利可图的业务转让给集团中的亏损公司
顾名思义，此方法是允许获利公司将其获利资产转让给亏损公司。
与直接购买亏损公司不同。这是为了扭转操作，让失败者购买有利可图的产品。
并且请注意，它不购买股权，而是购买资产。交易之后，买卖双方继续存在。
这样做有什么好处？好处是可以规避税法中的这些限制。
让我们以上面引用的示例来说明房地产公司有很多利润，而夜总会多年来一直在亏损。房地产公司绝对不可能直接购买夜总会，因为它们受到限制。
夜总会会购买房地产公司吗？换汤似乎不起作用。
但是，如果房地产公司仅向夜总会出售特别有利可图的业务（例如租金回报率非常高的成熟酒店），则在出售后，房地产公司和夜总会仍会分开存在还是自己做生意这不受这些限制。
这种赚钱的业务带来的巨额利润可以抵消夜总会前后的经营亏损，而且由于房地产公司剥离了一部分赚钱的业务，因此利润下降并且可以减少税收。
更重要的是，无论是房地产公司还是夜总会，背后都有老板，因此从集团的角度来看，经营成果是相同的，但是可以节省很多税款。税务局。
但是此操作有两个错误。
第一个错误，即向获利公司出售获利资产的公司，当年获利公司将产生巨额利润，因为这相当于该资产的未来收入集中在同一年并提前实现，这是将来最初需要的。所支付的税款是在当年提前支付的，这个错误是如何破解的？
答案可以通过转存来解决，例如加拿大税法第85条，中国税法第59号通函等等。
如果您想了解这种方法，请出去然后向左拐以查看作者的上一篇文章。
第二个错误是，俱乐部除了股东老板之外，还有其他力量，例如俱乐部的债权人。
他们皱着眉头。他们感到遗憾的是，他们向夜总会借钱，但经营不善。他们担心无法收回贷款。现在，他们在天空中扔下一个粘豆袋。
如何解决这个错误？
夜总会老板受到上级的指示，并做出了安排，不仅实现了节税的效果，而且消除了夜总会债权人的潜在危险。
让我们与您分享此隔离解决方案：建立合作伙伴关系。
第一步：在转让有利可图的资产之前，集团的管理层应挺身而出，让有利可图的亏损企业进行合作以建立合伙关系。
第二步：获利公司将其获利资产转让给该合伙企业，作为对等方，亏损公司还需要转让其一些有价值的资产，例如证券，现金等。房地产房屋等。
该操作的结果是，该合伙企业已成为摇钱树和赢利树，并且可以继续产生利润。
第三步：双方根据投资于合伙企业的资产价值的比例（例如50:50）分配这些利润。
一般来说，在税法中，合伙企业不被视为应纳税实体，其损益需要流向其上方的人（合伙人）纳税。
因此，在此示例中，合伙企业的50％的利润将流向亏损的公司，以抵消其先前或后续的亏损以实现节税。
同时，这种安排有效地避免了亏损公司的债权人风险。
因为亏损企业仅占合伙企业权益的一半，因此其价值等于其投入的房地产，现金，证券等。
因此，未为亏损公司的债权人提供额外的资产保护。
换句话说，有利可图的资产受合伙企业保护。
如果您还没有弄清楚，我们不妨作个比喻：
好像小平有一只产卵的母鸡。她每天产两个鸡蛋。小熊也有一只母鸡，但是这只母鸡只吃而不产卵。
当时，小郑让小金借一部分资金购买母鸡。但是，由于小郑的母鸡从不下蛋，小金非常担心自己的借款是否会流失。
小平和小燕现在成立了一家养鸡合作社，将各自的母鸡作为股份，各自占50％。
这样，小平母鸡每天产下的两个鸡蛋之一可以作为利润分配给小张，这可以用来抵消小张以前的赤字，以节省税款，并且可以小金还款信心。
但是小金不能嫉妒小萍的母鸡。这是因为小萍还拥有该养鸡合作社一半的股份，而小萍的母鸡仍然属于小萍。
除了在公司之间转移有利可图的资产外，集团公司还可以通过其他方式使用损失。
例如，如果一个获利的企业想要出售一批资产，则按照市场价格出售这批资产将产生大量的资本收益，而获利的企业则需要纳税。
与第一种方法中的获利资产不同，这批资产在短期内不会产生大量利润。它还需要继续投资诸如土地之类的资金，因此亏损公司不希望这样做。
我们如何节省税金？
答案是，获利的公司可以通过亏损的公司出售这些资产。
具体而言，获利企业首先将这批资产转让给亏损企业，然后亏损企业通过发行股票来购买。
交易是关键。
不能低价出售，必须以市场价格交易。
但是请不要忘记，我们还有一个非常有用的工具：翻转。
通过递延税法，亏损公司以成本价获得了资产，盈利公司也以成本价获得了亏损公司发行的股权。
该交易暂时没有税收影响，直到双方最终出售其资产和股权为止。
接下来，亏损公司以市场价格将资产出售给真实的买家，亏损公司实现了资本收益。
但是，由于亏损公司有未使用的亏损来抵消这一资本收益，因此最终仍未纳税。
最后，预告我们的高净值TIMES税务团队正在做的重要事情：
自今年年初以来，许多朋友问我们是否组织了离线培训课程或咨询课程。由于人力，我们没有安排他们。
经过调整后，我们决定在一年后返回离线活动！!!!!
那时，我们将为企业，大学，会计协会，培训机构等举办相应的税务研讨会，公司人员内部培训以及公司税务咨询（项目咨询）活动。