但是，许多企业主并未感到税收负担有所减轻。为什么是这样？
但是，与此同时，税务机关加强了对违反税收行为的惩罚-严厉打击欺诈性税收欺诈行为，实施了违反税收的“黑名单”，并促进了联合惩罚。这三个方面严厉打击了逃税行为，对企业主形成了强大的威慑力。
因此，公司以前无法或不敢使用的一些“避税”措施。这直接导致企业的税收负担增加。
也就是说，尽管前一家公司的增值税为16％，但该公司以前是通过不合规避税的，实际税率为0％。现在已经下降到13％，老板不敢再玩弄花招了，必须付出很大的努力。对于这些公司，真正的感觉是实际税负从0％上升到13％。此外，还有增值税等其他税种，例如企业所得税。
从另一个角度来看，对于企业主而言，国家在减少税收的同时加强了税收审计，这为企业提供了以常规和标准化的方式发展的机会。
实际上，近年来，该国已经出台了许多税收优惠政策。如果企业能够正确地使用这些税收优惠政策，他们可以实现比逃税更多的减税和免税。只是企业主不了解依法节税的逻辑。
例如，小额和小额利润政策可以将公司所得税降低到5％；小型纳税人的增值税减免政策可以使公司每季度免税30万笔交易（一年可以实现120万笔交易）；研发费用额外扣除额最多可扣除企业所得税的100％...
除了这些包容性政策外，老板还可以在完全遵守国家法律的前提下，采用以下7种方法依法节省税金：
1.通过选择其他纳税人身份来节省税款
2，通过选择不同的销售方式来节省税款
3.并发销售节省税款
4.混合销售节省税款
5.大型企业通过分离节省税款
6.通过延期纳税节省税款
7.充分利用个人税收优惠来节省税款
公司必须在不违反法律法规的情况下进行税收筹划。那么，公司如何才能合理地避免对员工工资征税？也许它是基于新的国家政策和相关税收筹划方法来进行有效的税收节省。如何避免对员工的工资征税也是许多公司关注的问题。让我们在下面讨论三种常见的方法。
1.各种补贴包括商业补贴，餐费补贴，交通补贴和电话补贴。
个人支付的社会保险（养老保险，医疗保险，生育保险，失业保险，工伤保险，工资的11％）和公积金（个人的5-12％）个人工资收入的16〜23％。
三，起点扣除起点扣除目前为3500元，将从10月1日起调整为5,000元。
扣除工资的第五部分（5份保险和1金）后，称为应税工资；扣除税收薪金后，称为税收抵免。
如何合理避免员工薪水的月薪
罗纳尔迪尼奥的月薪超过12,000元。扣除五险一金后，剩余的一万元作为应纳税工资。
当前税率表，起点3500
根据目前的税率表，税率按3级计算，税率为20％，快速扣除为555元。
因此，小罗必须缴纳745元的税款。最终，小罗的起薪为9,255元。
新的税收调整将从10月1日开始实施。新的税收标准将调整为5000，并且税率水平必须更改。
税率表自10月1日起生效，起价为5000
根据上述相同的优化算法，小罗的应纳税工资超过10,000元，应交纳的个人所得税将减少为290元，收入将增加455元。
对于年薪超过100,000元的员工，如果应税薪金为10,000元，则每年减税额将超过5,000元。如果每月的应税工资达到20,000（有时是按季度发放工资等），减税效果将更加明显，而新的税收无疑将减少普通工薪阶层的税收。随着工资的增加，每月应纳税的工资超过30,000，并没有显着减少税收。可以看出，尽管高薪高管的薪水略高，但所占比例相对较小。
新的税制改革担忧从何而来？
自2019年1月1日起，税务局将征收个人社会保障。网上至少有一个声音说新的个人所得税将增加公司的运营成本。人们在上面进行了分析，我也削减了税收。问题出在哪里？
财政部长刘Kun最近表示，在积极的财政政策的影响下，今年减税和收费将进一步加强。除了年初确定的1.1万亿元的减税费政策措施外，还出台了一系列促进实体经济发展和技术创新的措施。
进一步减税和减费的潜力是什么？
张连起：减税和增加支出是积极财政政策的两个主要工具
中国人民政治协商会议全国委员会常务委员会委员，财税专家张连起：让减少税费的生活用水推动实体经济发展，尤其是关注小型和微型企业企业和私营经济。减税和增加支出是同时进行的。一方面减少了税收，另一方面扩大了支出，优化了支出结构。上半年，大型重点项目建设支出进度有待加强。下半年，积极的财政政策应更多地集中在减税和增加支出上，并对促进私营经济发展的期望充满信心。
减轻负担的方法如何帮助公司转型和升级？
张连起：减轻负担的作用有利于推进研发创新
张联起，中国人民政治协商会议全国委员会常务委员，财政税收专家：加大负担，减少缺口，促进消费，救民的16句话是进步的，并且有很强的逻辑关系。这些措施必须尽快实施，并且只有在实施减税和减税措施之后，公司才能将节省下来的钱投资于创新研发，增加研发投资以及增加并购。我在调查中发现，减税减费后，一些公司还相信我可以用这笔钱收购产业链，改善企业文化，优化公司的业务能力，并直接加强设备研发，例如添加CNC机床。，包括人工智能。人民的责任是省税而不是补贴。促进资金用于研发。花费的每一分钱都将有效，如果无效，将追究责任。这将使企业能够更新其内在动力。
万业：进一步优化商业环境并帮助公司转型和升级
财政和金融力量正在释放什么新动力？
张连起：财政金融必须共同努力
中国人民政治协商会议全国委员会常务委员会委员，财税专家张连起：实体经济是国家的基础。财政部通过财政和财政协调，建立国家融资担保基金，实施了不低于600亿元的第一阶段资金。注册资本。过去，许多小型，中型和微型企业由于没有抵押资产而难以融资。现在，可以通过融资担保解决这些问题，并且可以通过金融和金融协同效应帮助中小企业发展。
Mandy：提高企业并购感是激发经济活力的立足点
张连起：只有在市场上蓬勃发展的公司才能蓬勃发展，经济才能强大
中国人民政治协商会议全国委员会常务委员会委员，财税专家张连起：如果把企业比作一棵树，整个市场经济就是一片茂密的森林。只有在市场蓬勃发展的公司才能蓬勃发展，经济才能变得强大，因为公司降低了税收费用将增加雇员的收入，这将导致消费市场的增长和经济增长。
”
自9月2日下午以来，国务院第六次大检查的16个检查组先后到达各个省，自治区，直辖市，进行为期10天的现场检查...例如，在第八次检查组抵达后，第一次与山东省政府举行了对接会，检查组成员被分为一个综合小组，减税，稳定，扩大就业，深化“分权管理服务”改革，优化经营环境，促进创新驱动发展，合理扩大有效投资。
“-新华社
在2019年，中国政府的当务之急是实施大规模的减税减费措施。
根据国家税务总局发布的数据，
今年上半年，
9月5日，国家税务总局和青海省税务局举行新闻发布会，公布了有关数据：“ 1月至7月，全省累计新增税收减免（收费）31.05亿元，其中：增值税减免以及相关扶持政策，税收减免10.6亿元；个人所得税改革减税10.11亿元；小微包容性政策减税3.89亿元。
自今年年初以来，邯郸市采取了多种措施，提供切实可行的措施，加强保护，抓紧落实，有力地促进了各项税收减免政策的实施。上半年，共计减税25.2亿元，其中增值税减免14.4亿元，小微企业含税减免3.8亿元，个人收入4亿元。减税和1.7企业所得税减免亿元。
减税的深层影响是最终促进经济发展，即利用政府收入的“减”来换取公司利益的“增加”和市场的“倍增”活力。那么，公司如何做才能获得真正的“增加”？
Bao公司的编辑认为，重要的是企业要享受正确的税收优惠政策。目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策。通过“税收筹划”，合理运用适合企业的税收优惠政策，可以减轻企业的压力。
王是一位设计师。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。截至2018年6月，他已开具1000万元发票。在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要缴纳多少税？（税率为10％；保留两位数）
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率已经达到：315.658 / 1000 = 31.57％。经过
税收筹划后：
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
合理地节省税款并帮助企业减轻税收负担绝对是未来公司发展的趋势之一。那么，税收筹划的常见方式是什么？目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策，包括西部大开发政策，经济开发区税收政策和工业园区税收政策。
今天，公司的小宝将为您详细介绍经济开发区和工业园区的税收优惠政策。
针对有限公司的优惠税收政策
企业可以根据公司纳税规模在园区内设立新公司，分支机构或在园区内迁移，定居，并享受增值税和企业所得税的扶持政策。该公司对该行业几乎没有限制。入驻企业。
1.增值税：由当地储备的40％-70％支持。
2.企业所得税：由本地保留率的40％-70％支持。
此外，企业还可以申请个人独资或合伙企业。个人生产和经营所得税享受批准的征收政策。
独资企业的优惠税收政策
企业可以选择在公园内建立一个或多个独资企业，例如工作室，服务中心，咨询中心等。在园区内交纳税收，享受批准的征收政策，这种节税的效果更加明显。
不同省份，城市和未使用地区的公园收税率不同。应该根据企业的具体情况对此进行分析。例如，如果在湖北或上海的一个公园内建立一家独资个体企业，则将征收个人生产和经营所得税，对小规模纳税人征收0.5％-2.1％，对0.5％-3.1％征收适用于一般纳税人。
众所周知，作为一家企业，开办企业的最终目标是获利。有两种获利方法，一种是开源的，另一种是节流的。换句话说，所谓的节流就是合理的减税措施。如果公司制定合理的节税计划，可以节省很多不必要的费用。企业负责人和企业财务人员必须了解企业合理的节税方法，以减少企业不必要的支出，有效增加企业的经济效益。
今天，我将介绍4种基本方法来合理地节省税款。我希望它将帮助更多的公司实现节省并增加利润。
1.利用税收优惠和节税法
为了促进某些行业的发展，国家将为经营此类行业的企业或个人提供必要的税收优惠。这些税收优惠政策符合国家的总体经济目标，属于阳光下的政策。纳税人可以充分利用它们为自己的生产和经营活动服务。
对于纳税人而言，采用税收优惠政策进行税收筹划的重点是如何正确使用税收政策和法规的规定，采用更低或更高的税率以及适当地计划生产和经营活动以最大程度地减少实际税收负担。以达到节税的效果。
例如，根据中国税法，高新技术产业开发区的高新技术企业免征所得税；某些符合条件的环保企业免征所得税；在特定地区投资的公司将获得所得税减免。此外，国家对支持农业和教育，科学与卫生服务发展的投资也有不同的税收优惠政策。企业经营者可以参考政策法规，综合比较投资环境，投资收益和投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，制定合理的税收筹划方案，并申请减免税。
2，企业节税法
当然，如果企业的条件不符合税收优惠政策，不能享受税收优惠，则可以使用税收筹划方法来享受税收优惠。也就是说，经过一定的规划，公司可以通过锚定某些享受优惠待遇的企业或行业来满足优惠条件。至于隶属关系的方法，有很多方法可以将新产品，专利产品，科研机构，免税和免税领域的附属企业等联系起来，使企业可以享受减税优惠。
这种锚定的规划具有很大的灵活性。一些企业似乎与现行的优惠规定无关，但经过一定的计划安排，他们也可以享受折扣。
3.使用减税政策的节税法
所谓的低地税收和征税，我们在这里主要谈论的是利用税收政策中的地区差异来实现税收节省。
为了促进某些地区的快速发展，中国对某些地区给予了相对较大的税收优惠政策，例如经济特区，沿海经济开放区，高新技术产业开发区和西部地区。这些地区被称为税收萧条。。企业可以选择在这些优惠地区进行注册，或者简单地将目前不繁荣的生产转移到这些优惠地区，以享受国家给予这些地区的优惠税收政策，减轻企业的税收负担，并改善经济状况。企业效率。
4.合理的每日纳税法
会计通过日常会计来支付合理的费用。这是最基本的节税方法，也是每个企业都应掌握的节税方法。在不违反税法，财务制度的前提下，企业可以通过合理合理的支出充分估计各种损失，减少税基，减少应纳税所得额。
应尽可能改善国家允许纳入成本的项目。对于某些可能的损失，如坏账损失，企业应充分预测应在税法允许的范围内足额支付准备金。
2019年1月1日，新修订的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新税法”）将正式实施。在新税法中，提高个人税起征点和实施六项特别的额外减免措施减轻了纳税人的负担，并鼓励人们使用钱袋。
随着新税法的实施，您可以缴纳多少个人税？我可以享受特殊的额外扣除吗？提交申请时应注意什么？快速收集此税的“礼物包”。
作者|潘一春
编辑|程波
预计将有超过1亿“纳税人”成为“ 0纳税人”
根据税务部门的部署，2018年10月开始实施每月5,000元/月的起征点和相关税率。“仅在将每月支出标准提高到5000元的基本扣除基础上，修改后的纳税人在个人所得税中所占的比例将从44％降低到15％。”丽华说。
中信证券研究报告的分析认为，根据2017年底在中国城市就业的42462万人计算，旧税法下的纳税人数量约为1.87亿，修改税收起征点后将减少到6,400。大约10,000人。换句话说，超过1亿人无需再缴税。
程丽华说，将起征点从3500元提高到5000元后，国家的税收每年将减少约3200亿元。
这项政策已经使许多纳税人受益。在北京一家互联网公司工作的孙先生表示，2018年10月1日之前，他每月必须缴纳500多元的税款。但是，在10月1日之后，孙先生的月纳税额降至140多元，每月节省了360元。
北京员工王玲（化名）还向记者展示了最近几个月的工资单：“ 9月份，我的工资超过7,000元。扣除1,500元的保险金后，我仍然需要支付96.46元所得税。到10月份，该公司代扣的个人所得税仅为24.87元。尽管它不能节省很多钱，但足以吃几顿饭。 ”
由于税收起征点的提高，李女士已成为“零税收家庭”。李女士在广东的一家制造公司工作，每月收入约3,000至4,000元。“在十月之前，我每月必须缴纳20多元人民币的税。在十月之后，我不必缴纳税款。”
的累积扣缴方法：针对极端不平衡的收入进行减税
根据税务部门的部署，居民工资和薪金收入的个人所得税将通过累积扣缴法计算。
累计预扣税法是指通过从每月的累计收入中减去相应的抵扣额，然后减去已支付的税额以确定当期应交税额，从而根据综合所得税率表计算应纳税额期。一种方式。
国家税务总局指出：“一方面，对于大多数只有一个薪水工资的纳税人，其应计预提税方法是，该纳税年度末的预提税和预扣税基本等于年度应纳税额。另一方面，对于需要弥补退税的纳税人来说，预提税与应交年税之间的差额较小，不会占用过多的纳税人资金。 ”
中国社会科学院经济战略研究院院长助理兼税务研究室主任张斌解释说：“假设一个工人每月收入3,000元，当他们每月纳税时，第一个月并且不缴税，第二个月的收入是20,000元，免税额是5,000元，总免税额是8,000元。但是，如果进行了应计扣除，则两个月的免税额为10,000元。 ”预扣税法可以减少月收入极不稳定的纳税人的税收。
将发布元旦奖金，一些纳税人将获得“折扣”
自2019年1月1日起，年终奖减免税的每月税率表也已调整。如果采用新的税率表，如果纳税人仅在2019年发放年终奖，则应纳税额将显示明显减少。
许多工作人员对记者说，他们“心碎”。 “年终奖不到2万元，我无法享受30％的折扣。”对我来说，年终奖并不高，这有点尴尬。 ”
但对于某些纳税人而言，新税率确实降低了应纳税额。在北京一家金融公司工作的杨先生说：“我的年终奖一般是4至6个月的工资，大约是40,000至60,000元。”如果杨先生的年终奖是在次年之后颁发的，该奖项的范围在40,000到50,000元之间，因此他在2019年获得的年终奖不会有太大变化，但是如果年终奖是60,000元，那么杨先生在2019年的年终奖将是更多5655元。
6个特殊的额外推论：中年工人阶级的福音
特别扣除的个人所得税是2019年税收变化的重点。
根据国务院发布的《个人所得税特别减免暂行办法》（以下简称《办法》），个人所得税的特殊减免额是指纳税人的条件满足子女的学历，继续教育，大病医疗，住房六种特殊的额外扣除中的一项或多项，例如贷款利息或房屋租金和养老金，可用于按照固定扣除或限额扣除的方法减少纳税人的每月应纳税所得额。负。
对于一个年老，年轻，小并且必须承担数百万抵押贷款的中年工薪阶层来说，这样的政策无疑是“适时下雨”。《办法》将于2019年1月1日起正式实施。
记者注意到，与10月份发布的咨询草案相比，某些项目的扣除额与《措施》的正式草案相比有所增加。《办法》还规定，重大疾病的医疗扣除也可以选择配偶扣除，未成年子女的医疗费用也可以由父母扣除。张斌解释说：“这是一个重大变化。咨询草案只允许我扣除，但通常我没有工作，或者我纳税时收入减少。我在这里加上了配偶扣除。费用也可以扣除，这使得对重大疾病的医疗扣除为纳税人带来了实际的利益和广泛的护理。 ”
会计：针对家庭支柱的特殊扣除每年可节省10,000多元人民币的税款
实行特殊减税后，纳税人每年可以少付多少钱？
假设贝青今年26岁的年轻且有远见的年轻人吴庆与女友一起在北京租房，并且父母双方都在60岁以下。扣除三险一金后的月收入为12000元。为了获得提拔和提高生活的顶峰，吴青还报告了在职研究生。
根据规定，吴庆可以享受另外两项扣除：“房屋租金”和“继续教育”。根据此计算，他将需要在2019年全年缴纳3600元人民币的税款。如果不可能扣除特殊的额外扣除额，吴青将在整个2019年支付5,880元人民币的税款。相比之下，吴清全年可节省税收2280元。
如果它是负担沉重的家庭的中年支柱，那么特殊额外减税措施的减税效果就更加明显。例如，小媛是一个有动机的第二胎家庭的父亲。他今年40岁，出生于北京，是独子。父母双方均为60岁。偿还月份。但是，由于工作原因，小媛不是住在北京，而是住在天津，所以他仍然需要在天津租房。肖媛还报告了其MBA学位。
小袁在扣除三项保险和一笔付款后的工资为25,000元/月。那么小袁在2019年可以缴纳多少税呢？
根据相关规定，小媛可以享受“子女教育”，“供养父母”，“继续教育”，“住房贷款利息”或“住房租金”（根据纳税年度的这两项额外抵扣）不能同时享受，选择住房可以抵消更多的租金）共有四个特殊的额外扣除。
在北京工作的孙先生在《新京报》上对记者说：“我认为个人所得税的特殊补充扣除对高收入和中等收入人群更有利。薪水还高很多。”
孙先生目前正在北京租房。他的名字下没有房地产，他的父母中有60岁以上。但他也有一个姐姐和一个姐姐。这样，孙先生就可以享受“房屋租金”和“养老”。特别减免个人税，扣除总额为2500元。孙先生的每月应纳税额约为3500元，因此按此计算，在2019年1月，他的应纳税额仅为1000元，而1月份相应的个人所得税只需缴纳30元，不到之前交税110元。
吴小敏（化名）在扣除了六项特别的额外扣除后，笑着对记者说，他是“六岁青年”。九十后的吴晓敏去年结婚后告别了自己的租房生涯。他今年刚生了一个孩子，没有买房。他的父母还年轻，不到60岁。这项政策目前对我影响不大。 ”
特别扣除是可行的：固定扣除首先报告，然后检查
特别减免税的声明正在全面展开。国家税务总局所得税司司长罗天枢于12月24日透露：“根据我们的初步统计，现在大约有800万纳税人已经开始提交额外的特殊扣除信息。”
记者了解到，目前，许多单位的财务部门已向员工发出通知，以填写新的税法特定的额外扣除额。
在六种特殊补充扣除中，除重大医疗特殊补充扣除实际在8万元的限额内扣除外，其余五种特殊补充扣除为固定扣除。简而言之，无论纳税人的月租金是多少，子女支付的教育费用是多少，或子女每月支付的抵押费用是多少，都不会影响这五项额外的特殊扣除。扣除额不会因这些因素而变化。例如，无论纳税人在北京的租金是5,000元/月还是3,000元/月，住房租金的特殊扣除额都是1,500元/月。
此外，这六种特殊补充扣除都使用保留的信息作为主要检查方法，也就是说，纳税人在声明特殊补充扣除时无需提交信息的原件或复印件。他们只需要填写相关信息。这极大地便利了纳税人。
张斌说：“这等于您先举报，先享受举报，然后税务机关根据网络和部门信息的抽查检查扣税信息的真实性。这个概念非常好，让大多数诚实的纳税人以相对较低的成本享受这些好处。 ”
国家税务总局首席审计师刘立建在保留数据之前也作了解释：“税务部门进行后检查时，只要能通过部门之间的信息共享检查，就无需查找。纳税人检查保留的数据。但是，如果无法验证部门信息，我们将与纳税人核对。这也是为了确保每个人都能充分享受优惠政策。 ”有了
政策，纳税人如何享受呢？根据刘立建的说法，纳税人需要享受六项额外的特殊扣除。实际上，它们分为三个步骤。一种是条件，另一种是报告信息，第三种是保留信息。
关于条件，“将您的个人情况与6个特殊附加扣除的条件进行比较，看您是否满足扣除条件并满足一些条件。”报告信息并填写特殊的附加扣除相关信息表格有四种方法：一种是下载移动APP的“个人所得税”以进行填写；另一种是下载移动APP的“个人所得税”。另一种是登录省电子税务局网站填写；第三是填写电子信息表；填写纸张信息表。电子和纸质信息表均可从IRD网站下载。其中，如果您选择在扣缴单位中申请扣减，则可以直接向扣缴单位的财务或人力资源部门提交纸质或电子表格，也可以选择填写后将其推送到扣缴单位中手机APP或网页。支付工资时可以扣除。
的最后一步是保留信息。 《办法》规定，纳税人需要将有关信息保存五年。
据报道，由国家税务总局开发的“个人所得税” APP软件已启动。启动个人税务应用程序后，特殊附加扣除信息报告功能于2018年12月31日正式启用。