在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司正在等他。这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常是行不通的。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目使老板睡得香甜，吃得饱饱。选择哪种方式非常明显。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
作为会计师，有必要了解一些合理的避税方法，否则很有可能会被老板解雇！什么？您甚至还不知道！那你今天就有福了。我将向您介绍7种方法。您必须努力学习，并拥有美好的未来！
1.利用国家税收优惠政策
现在，全国各地的经济开发区如雨后春笋般冒出来。他们引入的促进投资的条件非常诱人，其中大多数通过减少或免征企业所得税数年来吸引资本，技术和人才。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们的工业园区注册公司的示例。
30％到60％的本地保留奖励措施可支持注册企业的园区增值税；
企业所得税按当地保留奖金的30％〜60％收取；
每月退还财务支持，同月缴纳税款，并在次月提供支持；
个人（小规模）企业可以申请征收征税，批准后综合税负在5％以内；
案例分析：
销售公司：以实际增值税/企业所得税1000万元为例。对企业的支持金额如下：（{}}增值税奖励1000 * 50％* 50％= 250万
企业所得税优惠政策1000 * 40％* 50％= 200万
2000万税，获得450万支持奖
如果是高科技企业，折扣可能会更大！高新区的高新技术企业，按15％的税率征收所得税；高新技术企业自投产之日起两年内免征所得税；以“三废”为主要原料的企业可在五年内减免所得税;事业单位的技术转让及相关咨询，服务，培训等，年纯收入在30万元以下的暂免征所得税等。
2.让销售避税
营利性销售可以降低销项税，大幅降低销售价格，以换取价格优势，并增强产品市场竞争力，但会影响国家税（例如增值税，企业所得税等），对企业有利，对税收不利。所以要小心
3.分担费用
常用的费用分摊原则通常包括实际费用分摊，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧计算方法，就可以总结出一般规律：
不管使用哪种分配方式，只要将成本尽早分配到成本中，那么早期成本分配的成本越大，越能达到避税的目的。 。至于哪种分配方法最能帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期费用的时间和金额进行计算，分析和比较，最后确定。
4.转让定价方法
高进低出，或低进高出的关联公司，转移利润，涉及公司所得税，增值税等；改变总行利息和管理费的支付方式，影响利润；改变投资状况，并逃避资本等避免税收。
5.资产租赁
租赁是指一种经济行为，在这种经济行为中，出租人在承租人收取租金的条件下，在合同规定的期限内将资产出租给承租人以供使用。从承租人的角度来看，租赁可以避免企业购买机械设备的负担以及避免设备陈旧和设备陈旧的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润以实现避税。
6.电子商务避税
企业利用电子商务的隐瞒来避免成为常设机构和居民法人来逃避所得税；利用电子商务的快速流动性在虚拟避税天堂进行逃税，增值税和消费税；使用电子商务计税具有侵蚀性，掩盖了进出口商品和服务的数量，并逃避了关税。
7.充分利用税后差异避税
随着电子商务的兴起，传统的支付工具已不再适合当前的电子商务在线交易和在线支付需求，并且第三方电子支付工具已经出现在历史性时刻。
“第三方电子支付”的简单解释是，在经济交易过程中，消费者不是自己直接向商家付款，而是通过第三方电子支付工具而不是消费者付款来完成交易。
第三方电子支付是非银行机构基于Internet提供的电子资金转帐服务。该支付平台通过提供银行支付结算系统界面和渠道服务或虚拟账户来满足企业和个人的需求。
第三方电子支付（在线支付）具有以下两种模式：
一种是支付渠道模型。即网关式快速支付。支付平台为消费者提供银行网关代理服务。消费者直接输入银行帐户，银行完成转帐。虽然这是最方便，最成熟，最主流的资金流转方法，但许多P2P在线贷款平台都采用这种方法，但最终，资金将汇入P2P在线贷款平台自己的帐户中，最终形成资金池。大。
第二个是付款平台的虚拟帐户模型。即，虚拟帐户收集并付款。在这种付款方式下，对于电子商务平台，用户可以通过由许可的第三方机构提供的电子帐户系统，在付款平台上设置电子帐户并可以充值。，代收和付款，并通过第三方付款的代表付款功能将子结算资金支付给用户指定的私人卡。
不可否认，银行的收付业务已逐步融入我们的生活，收付服务解决了企业与企业之间，企业与个人之间的资金转移，从而实现了公共公共，公共对私人，私人对公共以及私人对私人的银行资金转移交易节省了更多的时间和烦恼。
因此，随着电子支付方式的创新，虚拟帐户收集和支付工具的出现为人们的生活带来了便利，也促进了电子商务的快速发展。
目前，绝大多数电子商务平台将对收款和付款产生需求，尤其是中国前两个B2C电子商务平台-天猫和京东。使用银行电子帐户进行资金清算和结算可以解放平台的财务，并省去了手动输入公司信息的需要，这确实为企业节省了人工和运营成本。
此外，在第三方支付行业中，拥有更多银行渠道且清算成本更低的不再是谁。在相同的价格下，只能比较价格和服务。
接下来，密切关注天猫和京东企业的收款和付款问题，并从第三方付款的角度重新定义银行电子帐户的收款和付款服务。如何为天猫和京东公司制定收款和付款解决方案，嘉福技术团队致力于创建更安全，便捷的专业付款服务。它选择使用专业的服务团队共同创建一个相互学习和成长的平台。支付服务的“电子账户电子账户”是切入点，重新定义了第三方电子支付的服务模式。
电子帐户电子帐户服务模式安全有效！
2019年3月，中国人民银行支付结算部发布了《关于加强第二，三类银行结算账户风险防范的通知》，银联随后发布了《关于发行在《开户验证业务指南（试行）》和《改革银行开户验证业务制度的通知》中，银行II / III电子账户再次受到关注。
因此，还需要注意银行电子帐户收款和付款业务是否安全和合法，这主要取决于其业务范围是否要接受中央银行的批准和监督。在这种情况下，Easy Account的电子帐户的安全性基于武汉中邦银行设计的产品，用于解决公司收款和付款的问题。它使用“银行电子帐户+第三方支付公司代表付款”模式来帮助天猫，京东企事业单位已到账。
整个服务过程不涉及公共家庭，不包括“避免私人税收”的税收风险，合理合规的业务运营安全，无资本风险和税收风险，这些可以更好地解决企业的这一痛点收据和付款。
简而言之，E-Account电子帐户使在线购物更加安全和便捷，并解决了天猫，京东等企业的收款和付款问题。
消费税减税策略包括：
1.计税期策略；
2.税收策略；
3.纳税义务的时间策略；
4.税收定位策略；
5.计算公式策略。
让我们仔细看看
1.纳税期间的节税政策
消费税的纳税人在法定期限内纳税，这是纳税人的职责。缴税也是合法的。及时收税对企业有利，对企业不利。因此，纳税期的节税政策意味着纳税人可以充分利用消费税的纳税期的有关规定，以达到节税服务的目的。总体策略是在纳税期间尽可能推迟纳税，在有利的纳税期间尽可能多地欠税。
根据消费税的金额，将消费税的支付期限分别设置为1、3、5、10、15和1个月，由税务机关确定。那些无法在固定期限内付款的人可以被收取一次费用。交税。如果纳税期限为一个月，则应在期满之日起10天内提交纳税申报表。如果在第1、3、5和15天缴纳了税款，则应在期满之日起5天内预缴税款，并应在下个月的1月1日和以后的10天内申报税款前一个月应交的税款应结清。进口应税消费品应缴税款，应自海关填写完税凭证之日起7日内缴纳。
2.税收策略
税收链接是应税消费品生产和消费期间应缴纳消费税的链接。使用税收链接节省税收是为了尽可能避免或延迟税收链接的出现，从而在这方面获得利益。
具体来说：首先，生产应税消费品的人在销售时要征税，但是企业可以低价出售，从事“易货贸易”并少缴消费税，或者改变并选择对企业有利的东西。企业。纳税结算延迟；其次，由于不征税，用于连续生产应税消费品；企业可以利用这一规定做出有利于节税的安排；第三，应税消费品的委托加工在交付时代，公司代表公司收取税款。根据这一规定，企业可以采取与受托人合资的方式，改变受托人与委托人之间的关系，以节省消费税。
3.发生纳税义务时的节税策略
消费税应纳税义务的发生时间是根据应税行为的性质和结算方法确定的，以下列方式有利于公司税收节省。首先，应税消费品的销售以信贷销售和分期付款结算方法出售。为销售合同指定的收集日期的日期。其次，如果提前销售，应税消费品将在同一天发出。第三，如果通过收款，承诺和委托银行收款进行销售，则获得销售收款之日或获得销售收款的凭证。第四，如果通过其他结算方式进行销售，则为收到销售日或收到销售凭证的日期。第五，自用生产的应税消费品是转让之日。第六，应纳税消费品受托为纳税人处理之日。第七，应税消费品在海关申报之日进口。
4.税收地点的税收节省策略
首先，如果纳税人出售应税消费品，自产应税消费品，并将自产应税消费品出售或委托给外国县（市），则应纳税额在纳税人的会计地点和当地税务机关。支付消费税；第二，如果总公司和分支机构不在同一城市，则在生产应税消费品的分支机构所在地支付消费税。但是，经国家税务总局及其分支机构批准，分支机构应缴纳的消费税可以由总行汇总。应将其支付给总部所在地的主管税务机关。第三，委托加工的应税消费品应由受托人向地方税务机关缴纳消费税。第四，进口商或代理人应在报关地进口到海关的应税消费品缴税。
5.使用消费税计算公式的节税策略
消费税有两种计算公式：一种是从价征收税，应税金额=销售金额×税率，销售金额是纳税人为向买方出售应税消费品，以及超出价格的支出不包括从购买者那里收取的增值税。
现金以外的支出是指资金，在价格之外收取的筹款费，利润回报，补贴，违约赔偿金和手续费，包装费，储备金，优质费，运输和手续费，收取费用和其他各种性质价格补偿费。但是，在以下情况下仍有节税的机会：
首先，对于生产供自用的应税消费品的纳税人，其销售按类似消费品的销售价格确定。在确定时，较低的价格可以节省消费税。在没有类似消费品的销售价格的情况下，在这种情况下，根据组件税价确定。组成部分的应税价格为：
组成税价格=（成本为十的利润）十（为一的消费税率）从节税的角度来看，降低成本和利润应有利于节税。
其次，在委托加工应税消费品时，销售额由受托人类似消费品的价格决定。此时，客户可以与受托人合作以获得在确定价格时节省税款的机会，并将价格确定为节省税款。使用手段。如果没有类似消费品的销售价格，则根据组成税价格确定。组成部分的应税价格为：
组成应税价格=（材料成本十加工费）十（十一消费税率）在上述组成应税价格中，材料成本和加工费具有节税机会。降低材料成本和加工成本，从而节省了消费税。
第三，应税消费品的进口基于组成部分的税价，即：
组成税价格=（十个关税的关税价格）十（一个消费税的税率）在上面的公式中，没有机会节省关税和消费税的税率，但是关税的关税价值非常灵活因此有节省税款的机会。一般而言，应缴税款的值越小越有利。因此，要求节税人员尽可能降低到岸价格和其他构成关税价值的因素，并获得海关批准。
问题：节税，避税和逃税之间有什么区别？
肖塔功的回答：目前，中国的税收意识存在偏见。那么，节税到底是什么呢？它与逃税和避税有区别吗？是否应提倡节税？本文将对此进行分析。
1.节税，逃税和避税的概念和特征
节省税款，也称为税收筹划，是指纳税人在不违反税收精神的前提下，充分利用税法固有的一系列优惠政策，例如起征点，减税和免税政策。法律法规。明智地安排投资活动和商业活动可以达到少缴税款或不缴税的目的。节税具有以下特征：合法性；政策导向；规划。
逃税是在纳税人的纳税义务已经发生并可以确定时，使用不正当或非法手段逃避纳税人的纳税义务的行为。逃税具有两个基本特征：违法和欺诈。主要表现是纳税人自觉违反了税收法律，法规，利用隐瞒或欺骗手段逃避税收义务。
避税是指纳税人在充分了解现行税法的前提下，对经济活动的融资，投资和管理进行了明智的安排。这种安排方式处于合法与非法之间的灰色地带。避免或减轻税收负担。避税是为了达到通过不合法手段少缴或少缴税款的目的。因此，避税计划既不是非法的也不是合法的，而是介于两者之间，因此被称为“非非法”。避税具有以下特点：非非法；规划。逃税者通过对现行税法的透彻理解和研究发现了漏洞，并加以巧妙利用；避税计划本质上是纳税人在履行法律义务的前提下利用税法赋予的权利维护既得利益的一种手段；规范的。
2.节税，逃税和避税之间的区别
2.1目的差异
从节税，逃税和避税的结果看，它们都显示出已付税款的直接减少。因此，许多人认为这三种方法的目的是相同的，但所用手段的合法性却不同。其实并不是。
与逃税和避税相比，节税的目的不仅限于支付最少的税款，而是使总体税后收益最大化。一些经济活动可以使税额最小化，但可能不能保证给纳税人带来最大的利益。因此，不能说选择这种经济活动是成功的节税措施。例如，中国税法规定，对符合条件的高科技企业按15％的减免税率征收所得税，从生产开始到新企业可免税2年（一般企业所得税率为33％）。如果仅考虑减税的目的，纳税人将大笔投资于他们不熟悉的高科技产业。一方面，在未来的业务流程中，由于企业家对行业的不熟悉，可能导致管理不善，导致企业整体利润率下降；另一方面，高科技产业通常是高风险产业和产品市场。前景非常不确定，一旦项目失败，也将带来巨大的损失。尽管有税收优惠，但还不足以弥补由此带来的利润损失。而且，对于利润微薄甚至亏损的企业，优惠所得税政策的节税效果并不明显。因此，为了成功实现节税的最终目标，纳税人必须考虑其经济活动的各个方面，以便找到节税和增加收入的最佳组合。
2.2计划行为与长期行为之间的区别
节税是有计划的，属于先前的经济活动。也就是说，纳税人在进行融资，投资，利润分配等经济活动之前，需要将纳税作为影响决策的主要因素，根据税法计算各种替代方案的应纳税额，然后相应地计算每个方案。退税后，根据税后收益最大化的原则选择最佳解决方案。
预先进行税收筹划可以确定它必须是长期的。具体来说，这意味着在节税过程中，不能仅根据当前的税法做出决定，而需要对其未来趋势进行更深入的研究和分析。这是因为参与减税的企业的经济活动通常具有较长的时间，例如在大型生产线上进行投资决策以及长期的资本融资决策。在延续期内，如果税法做出相反的变化和调整，原来的节税优势可能消失，甚至转化为企业的额外负担。这就要求规划者具有长期的战略眼光，正确处理短期利益和长期利益之间的关系，并最大程度地减少节税的风险。当然，如果节省税款成功，它可以为纳税人带来长期的节省税款的好处。
相反，逃税是一种短期事后行为。在发生与税收有关的经济活动并确定应纳税额之后，纳税人已经掩盖，歪曲和篡改了上述非法手段。纳税事实是事实之后的欺诈。从短期的角度来看，“成功”的逃税只能在当前时期产生减税效果，而不能持续到未来。
避税的计划性和长期性介于两者之间。它可能是事先计划好的。例如，一些内资企业从事伪造合资企业，以享受外资企业的税收优惠。所谓外资，实际上就是国内投资者以外国投资者名义投资的资金。外国投资者只是业务运作过程中的装饰，并不真正参与业务决策。由于这种情况难以核实，税务部门只能将其识别为外资税收企业。这种预先计划的避税通常是长期的。事后还可以开展其他避税活动。例如，个人所得税中的工资和薪金项目是根据当月的实际付款额计算的。一些纳税人的月收入波动很大。为了避免采用高税率，当某个月的收入较高时，通常会采用将该月收入的一部分推迟到收入较低的其他月份的做法，以便可以以较低的税率征税收入，从而达到避税的目的。这种事后避税行为通常是短期的，也就是说，其影响仅限于当期。
3.中国减税的前景
根据以上分析，众所周知，节税与逃税和避税本质上是不同的。这是国家应大力倡导的行为，纳税人应积极推广。但是，在现实生活中，人们仍然as愧提及这一点，尤其是一些较成功的节税公司。原因是，除了担心误解之外，还有更多的人缺乏节税的道德认同。向该国少缴税总是可耻的。这与我们过去为宣传纳税荣耀，强调纳税人的职责和忽视其权利所做的努力有关。事实上，在市场经济体制下，企业不再是国家行政机构的一部分，衡量企业家贡献的标准不再是每年缴纳的税额。但是从社会整体财富的角度来看，他能否使企业在激烈的市场竞争中生存和发展，最终使企业价值最大化。从短期来看，节税确实在一定程度上影响了州的财政收入，但是从另一个角度来看，将州的减税交由纳税人掌握往往会提高资金使用效率。有人担心减少财政收入会影响政府的运作。实际上，这是不必要的，因为一个国家在制定税法时必须仔细地预算其财政支出。即使实际的经济运作与预算有所不同，政府也可以通过发行短期公共债务来弥补。通过转移纳税人的再投资，可以将国家转移的税收资金用于建立更广泛，更坚实的税收来源。因此，从长远来看，国家不仅会减少收入，而且会继续增加财政收入。
鉴于此，国家应加大节税的宣传力度，使节税的观念在人民中流行，税务部门也应与纳税人积极沟通，并积极向纳税人介绍有关税法的规定他们的积蓄税务建议。税务机关，会计师事务所等有关专业中介机构，应加强与税收有关业务的拓展。只有通过多边合作，中国的税收节省才能真正走上良性循环发展的道路，充分发挥应有的作用。
肖塔贡最后提醒说，避税和逃税是非法的。国家仅允许节税（税收筹划）。