（摘自贾嘉诚立华记者巴佳薇）自4月1日起，前所未有的降低增值税税率正式开始，将目前制造业和其他行业的16％税率降低到13％，并减少了运输和建筑业。目前其他行业的税率已从10％降低到9％，从而确保了主要行业的税负大大降低。中国中车大连机车车辆股份有限公司机车财务副总经理高武清表示，根据该公司的生产计划，预计2019年应税销售额约为89亿元，税金将大幅减少税率将减少销项税额约2.6亿元。减少税费预计可节省税收约4000万元。
公司如何才能充分利用这项主要的政策利益来促进高质量的发展？市税务局第三税务局税务管理处处长吉霞负责该市大型企业的管理，提醒企业会计人员不要等待，积极行动，并采取行动。做好准备-
有必要充分了解并准确掌握新的增值税税率，取消12份税收证明和其他减税减税政策措施，并及时通知企业的有关人员，主要包括高级管理人员，采购人员和销售人员。员工。因为减税政策实施后，将直接影响企业的生产，销售等经营状况。
与相关部门进行谈判，主动与买卖双方进行沟通，并根据新的增值税率修改已签订的合同条款，以防止税收风险。目前，有些公司确实希望等到4月1日才能开具发票以享受减税的好处，但他们还必须根据合同中约定的付款日期等因素做出全面的判断。建议企业应与客户审查销售合同，包括其价格是否含税，交货日期等，然后根据自身的议价能力等因素进行调整。
要在办公系统中调整日常使用数据，并在适当位置修改工作分类帐。现在，许多会计习惯都使用Excel记录其帐簿，并且税率通常是固定的。会计师必须及时调整和修改这些公式。当前，许多企业使用的会计软件涉及自动生成税率，必须根据新的增值税税率在系统中仔细检查和及时调整税率。
重组所有近期的减税政策，税收优惠政策和减少人数的措施，以便利人们，从而准确地理解和全面掌握，并成为企业决策的良好员工。今年，密集出台了减税减负政策。没有清晰的思路和全面的把握，他们就会相互视而不见，犯错误，造成被动，甚至给企业带来无法弥补的损失。
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最近，许多生产和贸易公司已经开始抱怨税率太高，许多税率算法太复杂而难以理解。结果，经常发生不利的资本周转，并且必须裁员以节省成本。那么如何计算贸易生产企业的税率呢？
出口退（免）税制度是中国税收征管体系的重要组成部分。自1985年实施出口退（免）税政策以来，在支持中国外向型经济发展，鼓励国内“一带一路”企业走出去，促进对外贸易方面发挥了积极作用。发展。出口退税（免税）是指按照税法规定，纳税人申报和出口的国内生产和流通的商品和服务以及国际贸易中的跨境免税服务所支付的增值税和消费税。 。这是世界各国在贸易中普遍采用和接受的税收措施。其主要目的是促进国内商品，服务和服务以免税价格参加公平，公正和合理的国际贸易竞争。根据业务类型，增值税分为两种类型：免税和退税。
生产企业免征退税；贸易企业免征退税。
增值税是在上游和下游扣除的，相互限制很难逃脱。但是，可以通过不开具发票来免除营业税。对生产性公司有利。对贸易公司的坏消息...
其次，所有生产型企业都使用相同的出口退税公式；所有贸易类型的出口退税也使用相同的公式。最基本的公式是第一次增值税扣除的公式：应纳税额=销项税额-进项税额。可以从该基本公式扩展所有公式。
应该如何实现贸易生产企业的税收节省？以下是节税网络的示例：商业公司要求其使用合理且合规的税收政策来减少公司所得税，增加税负，增加公司利润，并使企业在行业中更具竞争力。
节税净计划建议，如果利润率高于7％，则建议成立独资企业（销售部门）。没有企业所得税。评估并征收个人税。
以每月1千万的发票计算[仅计算大笔税收，一般纳税人开具发票，假定没有输入]
计划前：增值税：1000 / 1.16 * 0.16 = 138万
企业所得税= 1000 * 0.4 * 0.25 = 1百万（利润率为40％）
（如果您支付股息，则必须支付100 * 0.2 = 200,000个人所得税）经过
计划后：可以退还增值税138 * 0.5 * 0.7 = 48万（保留在该位置的奖励的70％）
所得税= 1000 * 35％* 0.05-1.457 = 160,000（批准的利润率为5％）
（独资企业没有企业所得税，个人税务批准的利润率为10％）
估计的每月税额：48+（100-16）= 132万
今天，我在@叶檀财经上发表了一篇文章，提到服装公司的设计费正在申请研发支出的税收优惠。
并没有感到特别震惊，我们最大的智慧就是不要从差距中找到出路。
因此，对于政策制定者和监督者来说，这最终是挑战。
但是，由于这篇文章，从上一个观点转向一个古老的观点，它可能比大师们的财务技巧还有些天真，总比没有好。
少付税，这可能是所有老板想要的，毕竟赚钱并不容易。他真的会说：“最好交更多的税。”据估计，只有格力电器的董女士对此有信心。但是，如果您阅读了格力的声明，则可能会发现格力获得了很多政府补贴，或者这是信心的一部分。
小型微薄的企业可能没有运气来获得大笔补贴。在当前税法审计环境下，合理避税的空间也有所缩小（请注意，这是避税，而不是逃税，因此我们不能说做内部账目，虚假发票等事情，甚至以前提到的研发支出优惠政策问题，今年也有了新规定。
因此，我认为对于小型和微型企业而言，税收筹划中的首要考虑因素是如何更好地利用现有的税收优惠政策。
1.蛋糕最大的一笔，肯定是2019年新发布的财税[2019] 13号文规定的中小企业优惠政策。其中包括所得税优惠，增值税优惠和其他税收优惠，这些绝对可以解决企业的迫切需求。
值得注意的是，由于该政策具有有效期，因此在不确定将来是否可以继续享受优惠政策时，公司可以在过去几年中调整利润。当然，这也是利润达到保单上限的前提。毕竟，利润为301万，利润为299万，但其中之一是利润，而地下是利润。
2.降低增值税税率后，新增加了扣除政策。
最新政策已添加了一项服务项目以增加扣除额。政策变化是对税务会计理解和财务会计计算能力的考验。事先与税务专员沟通，确定细节，并要求财务系统的员工提供标准化的可抵扣账单，这会影响税收负担。
3.地方优惠政策。娱乐业的人们毁了霍尔果斯，但该国仍然有许多大小的高科技园区。每个地区都有自己的优惠税收政策，涉及科技，环保，农业和其他行业。始终对税收政策保持敏感也很有用。
4.研发费用扣除，残障雇员费用扣除，广告费用控制，商业娱乐费用的适当转移，老板费用的合理核算，有效使用的折旧政策以及对资产新规定的全面解释退休。。。在所得税结算和付款之前，等待这些小细节非常有用。也许芭芭拉，您将获得更少的利润和更少的税金。以上
纯粹是探索，欢迎添加您的好点子。
许多公司希望降低成本。在高税收负担下，合理的税收筹划是非常必要的。服务行业的许多客户都在问：我们如何节省税款？实际上，不同的行业对三种主要税种有不同的考虑。
一些现代服务公司面临以下问题：
1.人力资源成本较高，几乎没有进项税额减免，公司的增值税进项额少，增值税负担重；
2.公司的支出费用和高利润率的合格票据较少，而且25％的公司所得税很高；
3.公司的高管/股东和高薪员工的个人所得税很高。
的目的是避免双重征税并减轻税收负担。对于劳动成本较高，劳动密集型和情报密集型服务的服务行业，无法开具增值税的人工费用发票，因此无法从增值税中扣除。现代服务业中的咨询和认证，文化创意，信息技术和物流服务等非生产性服务公司可能会在业务改革后增加其税收负担。谷川提出以下建议：
1.根据纳税人身份进行税收筹划
中小企业可以申请小型纳税人。现代服务业中小规模纳税人的税率为3％。与5％的营业税相比，直接减轻了税收负担。缺点是不利于市场竞争。如果客户需要特殊的增值税发票，小规模的纳税人只能让税务局开票。如果公司可以获得足够的投入发票，它将选择一般纳税人身份。
2.注册减税
服务业没有固定地点的要求，开展业务时不一定有固定地点或固定办公空间。为了发展区域经济，不同地区有不同的财政支持和激励政策。例如，重庆公园支持在不同地方的办公室工作，并且最多可以给当地60％的奖励和支持。
III。组织结构中的税收筹划
将企业的销售部门或特定项目拆分为一家独立公司，可以增加计算限额的基础或享受税收优惠政策以减轻税收负担。
综上所述，我们可以看到，从业务改革开始，从纳税人身份到投资方向，选择设立分支机构或新公司是减轻税收负担的关键。因此，服务企业可以选择在税收低迷地区设立分支机构或注册新公司，而天津园区将是一个不错的选择。
当然，上述方法不仅可以局限于服务行业，而且生产和贸易企业还可以拆分服务行业来享受它。例如，珠宝制造企业可以将珠宝设计部分分开，但企业本身仍属于生产和贸易企业。也有可以拆分产品研发中心，销售促进中心等的集团公司。一般来说，它是一个集团型企业，但其研发中心和促销销售都适用于服务业的优惠政策。
重庆荣昌公园可为企业入园享受以下财政支持和奖励政策：
1.当地增值税纳税人保留30％-60％的奖励
2.奖励当地保留的企业所得税30％-60％
实际上，全国仍然有许多税收优惠政策。选择减税措施时，财政支持的比例是一个重要的考虑因素。同时，应考虑政策实施周期和政策实施的稳定性。好的选择。
中小企业是中国经济发展的主力军。但是，由于中小企业自身条件的限制，在人力资源管理，财务和税收筹划方面仍然缺乏专业支持。一方面，企业资源有限，如何通过节税降低企业成本已成为初创企业的重中之重。
什么是节税？
节省税款与逃税不同。就是说，通过法律手段和手段，当税收计划不是单一的时，公司选择最适合企业，税收负担最小的方法。目的。对于初创企业而言，这尤其重要，它可以使公司在刀片上花费每一分钱，并大大节省运营成本。
首先，通过税收优惠节省税款
中国的不同地区，行业和企业都有不同的税收规定。特别是对于新企业，税收优惠非常丰厚。企业可以根据这些税收优惠报告备案企业的状况并享受相应的优惠。
例如：国家为小型和微型企业减免企业所得税。企业年应纳税所得额不超过一百万元时，减收额按应纳税所得额的50％计缴，税率20％。公司所得税。对国家和省级技术企业孵化器，大学科技园以及国家归档的私人使用空间提供给房地产对象的土地和土地免征房地产税和城市土地使用税；向孵化对象提供的孵化服务收入，免征增值税等
案件
周和冯分别在6月30日和7月1日注册了公司，并都向税务机关提交了申请，要求对新企业实行优惠税收政策。没想到，在下半年，两家公司都处于亏损状态，税务机关批准了周某公司享受当年的免税优惠，并从明年开始缴纳所得税。自从冯的公司在下半年开业以来，他可以选择今年先支付利润，然后从明年开始计算并享受一年的所得税优惠。
根据有关规定：企业取得的营业执照上注明的成立日期在6月30日之前，应当以当年为纳税年度，享受定期减免税。 6月30日之后，可能会向主管报告税务机关提交书面申请，并选择支付当年收入的企业所得税。可以定期减免企业所得税的期限可以推迟到明年。因此，初创企业主在享受税收优惠时还必须睁大眼睛，并尽可能多地了解税收知识，以免因贸易而蒙受金钱损失，千里万损失。 。
其次，通过年终奖节省税收
年终奖，也称为年度一次性奖金，是该年度中唯一可以除以12来计算适当税率的税收优惠。根据每个纳税人每年只能使用一次年终奖的规则，将年终奖分为两部分，一部分以年终奖的形式单独颁发，另一部分为年终奖。合并为按月和按季度发放的薪酬分配形式。以达到节税的目的。
三，通过固定资产折旧节省税款
折旧是指转移到成本或费用中的一部分，以弥补固定资产的消耗。折旧与企业的当期成本和应交所得税额直接相关。因此，您可以通过适当的折旧计划节省税款。
对于初创企业而言，加速折旧方法可用于购买高科技设备和环保产品和设备。在其他条件基本相似或利弊基本抵消的情况下，尽管总折旧额基本相同，请选择加速在投资的早期阶段，折旧支付的税款最少。
依法纳税是每个纳税人的责任和义务。对于中小型企业和初创企业，公司资源有限，因此有必要合理地节税。您了解这些节税方法吗？
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金以及扣除额。在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入确定型产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然不需要缴纳遗产税，并且相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。