为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。 ，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4。选择融资方式
，根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择
这个问题太大了。
亏损政策是中国企业所得税的重要优惠措施。 《企业所得税暂行条例》第十一条规定：“纳税人年度亏损，可以弥补下一纳税年度的收入；下一个纳税年度如果收入不足以弥补，则可以逐年进行补偿，但最长补充期不能超过五年。这为企业亏损和弥补税收筹划提供了政策依据。
公司所得税，外商投资企业所得税和外国公司所得税都具有弥补损失的政策，因此纳税人的赔偿范围包括内资企业和外资企业。内资企业必须是实行独立核算的企业。必须在银行开设一个结算帐户。账簿必须独立建立，财务报表应编制，损益应独立计算。外资企业必须是未在中国从事生产经营机构或地方的企业。公司损失额。它没有引用公司损益表中反映的损失金额，但是公司财务报表中的损失金额由主管税务机关根据税法核实。根据上述规定，一家公司在一个纳税年度亏损一百万元，可以抵销下一纳税年度的一百万元应纳税所得额。如果企业所得税税率为33％，可以获得税收补偿收益33万元。这是亏损的节税效果。但是，这不足以完全解释问题。根据现行税法，纳税人的年度亏损可以由下一个纳税年度的收入抵消。如果下一个纳税年度的收入不足以弥补，则可以逐年补充，但最长补充期限不能超过5年。
例如，某企业在1997年的年度亏损为100万元，在1998年的应税收入为120万元，其企业所得税税率为33％。 1997年损失100万元，1998年可以弥补。当年全部赔偿。 1998年，仅缴纳所得税20万元，所得税为6.6万元。假设资本成本率为10％，则企业获得的税收补偿收入的现值为：100 * 33％/（1010％）= 30（万元）。
适用于外资公司。除与内资企业相同外，他们还可以享受损失，并享受优惠待遇。从获利年度开始，他们还可以享受“两免三减”和“五免五减”等优惠待遇。确认“起始利润年度”。这是外商投资企业税收筹划的关键。需要注意的是，如果外商投资企业在开业当年获利并在年中开业，则其实际生产经营期少于6个月，可以选择从下一年开始计算。减免所得税期限。此时，对于外商投资企业而言，“开始营利年度”的确定直接关系到未来免税和减税的优惠待遇，进而影响企业的税收负担。因此，外国投资者投资公司应将损失与其他优惠政策结合起来。
经过汇总和合并的成员公司发生亏损，母公司可以直接抵消其他成员公司的收入或合并到母公司中的亏损额，而无需以弥补公司随后的年收入。如果合并后的公司不再具有独立的纳税人资格。合并前未弥补的经营损失可以由合并企业以以后年度的收入弥补。因此，对于已经长期处于高利润状态的企业，可以考虑合并一些亏损企业，以减少应税所得，达到节税的目的。 。对于某些集团公司，采用汇总和合并纳税方式，并利用获利的企业收入来弥补亏损企业的损失，也可以减少应交所得税额。获得最多的税收补偿收入。