由于最大的代理机构负责在巴拿马为全球客户注册离岸公司-Mossack Fonseca（Mossack Fonseca），因此从1977年到2015年，“深喉”和许多国际媒体泄露了大量客户信息。 ，引发了一系列连锁反应。这些客户信息材料跨越38年，涉及214，000个全球实体和14个个人（包括6位现任和6位退休的国家领导人，128位政治人物，高管以及至少29位世界富豪500人），据称总容量为高达2。6TB。去年，“深喉”秘密将其提交给德国媒体“摄影”，后者私下委托国际调查记者联盟（ICIJ）进行中介协调，共同宣称来自70多个国家和地区的370多名调查记者和107家媒体“深度追逐”了一年，然后在4月3日同时突然出现了一个“问题”。它曾经被称为全球媒体协调行动。接下来，迄今为止，“泄漏”的最大，最广泛，最深，最致命的“泄漏”，甚至有人甚至认为“丰塞卡泄漏”有望成为政治，经济甚至是FIFA（FIFA）在这个组织中，动荡的浪潮相继掀起，引起了一系列连锁反应，包括人员变动和司法调查。但是到目前为止已经过去了一周，尽管不能说没有消除预期的“汹涌之波”，但至少远不及某些人想象的暴力：唯一的“颠覆”只是“犯罪”最真实的是，在工党领袖杰里米·科宾（Jeremy Corbyn）领导的“宫廷力量”领导下，冰岛总理西格蒙杜尔·大卫·冈劳森（Sigmundur David Gunnlaugsson）在“卡牌榜”国家被各种政治危机“包围”。 4月10日发布自己的税收信息，承认“应该更好地处理有关其自身财务状况的纠纷”，并宣布同意成立该工作组。该工作组调查了逃税指控，但与此同时，他继续否认自己有“问题”。正如一些英国媒体所指出的那样，自大选失败和卡梅伦连任总理以及保守党独立的内阁组成以来，英国议会的党内斗争变得更加激烈。几乎所有与卡梅伦和保守党有关的言行都会被丢为“失踪”和“抢劫”。 “丰塞卡清单”永远不会例外，但此举对卡梅伦·李会造成多大伤害是另一回事（一些评论指出，保守党和卡梅伦主动“披露”了“消毒”的意图， “叛乱”，表示有信心和决心继续执政。6月23日，为了对英国的“英国脱欧”举行全民公投，总理唐宁街10号的豪宅此时已不是危机之炉，工党使用标题扮演“下炉”，但此时可能不愿意将炉烧开，以求苦涩。至于“丰塞卡榜”上的其他人，它们要么“无债务，无忧”，要么遇到更多麻烦的问题，或者不理会它们，或者已经死了，甚至死了，“丰塞卡榜”看起来更加困难。 。什么构成杀伤力。但是正如加拿大高级金融家和3Macs于1849年成立的加拿大独立财富管理公司的高管Ian Nakamoto所说，“丰塞卡文件”的曝光和随后的动荡很可能构成“避税”。 《天堂》的最后一曲。所谓的“避税天堂”是指免征所得税的国家或地区，例如列支敦士登，安道尔，摩纳哥和英属维尔京群岛，百慕大，美属萨摩亚，文莱，开曼，纽埃等。货币基金组织在狭义上列出了总共43个“避税天堂”。避税天堂这个广义术语还包括香港，甚至美国。第二次世界大战后出现了“避税天堂”，如果追溯到源头将有较长的历史，最古老的“避税天堂”如瑞士，列支敦士登和其他相关行动已有数百年的历史。 “避税天堂”的运作形式是使用严格的金融保密法为国际客户保密帐户，并依靠免税政策吸引外资流入，或在“避税天堂”注册离岸公司以获得通过金融资本运营获得丰厚利润。收入的大多数“避税天堂”都属于这一类别。另一种是它们富含石油，而政府不屑于“关注”这些税收，例如迪拜和文莱。无论出于何种原因，这个国家或地区都必须是炮弹之地。实际上，这是真的。他们要么是欧洲的小国，要么是不起眼的小岛，例如加勒比海。没有所得税，财政将无法负担沉重的行政负担。在“避税天堂”有两种传统的赚钱方式，通常采用建立银行和吸收外资的方式。例如，安道尔吸收了大量法国人的积蓄，而列支敦士登是富裕德国人的储蓄地。加勒比海的维珍和萨摩亚通过便利的公司注册程序和免税政策吸引了他们，以吸引全球公司在本地注册并赚取管理费和服务费；此外，还有一些特别的“避税天堂”，例如摩纳哥，主要是通过吸引富有的文化和体育明星来定居而赚钱。这次“一炮而红”的巴拿马显然属于第二类。尽管“避税天堂”已经存在了很长时间，但真正的趋势是近年来全球化趋势的加深和互联网时代的到来。两者之间的相互作用使资本的全球流通更加便捷和普及。有人批评“避税天堂”，因为对金融肇事者有罪不罚，以及资本外流国损失了大量税收。英国《经济学人》杂志曾引用税收司法网的统计数据称，“避税天堂”每年造成的税收损失高达2550亿美元，其中仅美国就高达700亿美元。难怪美国参议员卡尔·莱文曾愤愤不平地说，“避税天堂”的存在“宣告了对诚实纳税人的战争”。许多富人向“避税天堂”转移资金也导致了遗产税等税收的减少。在老龄化国家中，这一点尤为突出。例如，加拿大流向“避税天堂”的资金在1990-2003年增加了八倍，达到750亿加元。它占所有海外投资的20％之多，税收的减少将使这些福利国家为高福利感到自豪，由于税收来源的枯竭，这是不可持续的。一些分析人士认为，“避税天堂”已成为各国在海外的巨大税收漏洞。在鼎盛时期，隐藏在“避税天堂”中的资金至少为10万亿美元，相当于法国年GDP的5倍和国际贸易的50％。通过“避税天堂”逃税。 “避税天堂”的存在使各个国家的腐败官员，黑社会的洗钱和资产的藏身成为可能。帐户保密系统使追查上述经济犯罪变得困难。一些使用低成本避风港的离岸公司已经建立了国际化的市场。事件发生后，市场进行了不规则的运营，甚至是欺诈性业务，整个世界都在蒸发。这也使国家感到困扰。 2008年开始的金融危机使各国更加深刻地意识到，如果无法有效地监控和阻止全球金融体系中的巨大漏洞，那么随时都有可能爆发类似的隐患，因此，从那时起，不仅发达国家，许多新兴国家和第三世界国家也加入了对“避税天堂”的共同限制行列，并具有在瑞士和其他国家开设海外账户的能力。符合大多数人的愿望。 2000年6月，经合组织（OECD）的经合组织（OECD）宣布了“识别和消除有害税收活动的程序，并首次提出了“避税天堂”标准（对来自金融或其他服务的收入不征收所得税，仅征收名义所得税，或逃避当地人为非居民居住国的税收地点；无法有效交换信息；缺乏透明度，例如不公开税收制度和税收；建立经济活动没有外国实体的实质性内容），就敲响了瑞士等国家的“金融黑匣子”；第一次敲响警钟； 2009年4月在伦敦举行的G20峰会上，金融监管合作问题首次被提上了议事日程。在这次会议上，法国，德国和其他国家联合提出了“黑名单”制度，“避税天堂”给予了终止经济合作协议等处罚； 2011年12月，联合国d美国联邦税收局发布了“海外帐户纳税法”（FATCA）的一些实施规则。根据规定，自2011年12月31日起，居住在美国1。拥有超过50，000美元的海外资产或居住在美国境外且拥有超过10，000美元的资产的美国公民和外国绿卡持有人。到2012年4月15日，有20万人需要向政府申报。隐藏海外资产拒绝申报被视为故意逃税。一旦发现，将处以最高50，000美元的罚款，并追究严重的刑事责任。 2014年5月6日，瑞士同意签署新的自动信息交换全球标准。根据此标准，“透明协议”规定瑞士有义务自动将瑞士公民在瑞士银行开设的帐户的详细信息移交给其他国家/地区的政府，这意味着保护银行客户隐私的悠久传统服务结束。因此，自2014年以来，在全球范围内仍然“顽固”的四个“避税天堂”是巴拿马，瑙鲁，巴林和瓦努阿图，其中最顽固的巴拿马是2月20日。G20上海财长会议和经合组织3月份专家委员会的评估对巴拿马在逃税方面的表现深表不满。经合组织评估表明结果，只有少数几个国家（例如瑞典）声称获得“满意的答复”，许多国家（例如美国和西班牙）认为“反应迅速，但并不完全满意”，而许多国家（例如法国）认为“这些反应非常不满意”（法国发布了37个调查），仅回应了31份请求，许多回应“非常糟糕”。 “丰塞卡档案馆”的泄漏可能是对巴拿马最后几个“耐税天堂”的最后一击。首先，尽管从国际法上看，巴拿马和丰塞卡的观点是正确的（前者尚未签署“信息透明协议”，而后者的业务至少到目前为止还没有违法）。相反，可能会怀疑“深喉法”是非法的。内部员工的身份会窃取公司的法律和机密信息，并私下进行泄露），但是由于这些人的强烈反应，许多“重量级客户”将不可避免地避免未来的政治冲击和政治敌人的“抓辫子”“避免怀疑”的影响深远，甚至为了“自我证明无罪”而更加大力支持“避税天堂”的压力。毕竟，其余的“四个天堂”（例如巴拿马）都是投射物。第二，尽管有很多人（包括加拿大两大商业银行的负责人，皇家银行加拿大皇家银行首席执行官麦凯·戴维·麦凯和蒙特利尔银行BMO首席执行官黎明·比尔·唐纳，甚至还有很多人），这真的令人怀疑。 ICIJ的“ Fonseca Tornado”组织者RéréGérardRylé表示，注册离岸公司并不一定只是为了逃税或“洗钱”，这是一个问题，但是McKay和其他人也表示，“许多人有意或无意地这些金融家承认，尽管“没有证据证明像RBC机构这样的上市公司做过非法的事情，”这类协会，嫌疑人表示：“将对离岸公司进行注册，并且我们对非法犯罪感到不满和非常不满。”指控会严重影响金融机构的声誉和继续从事相关业务的热情，加拿大皇家银行承认他们必须组建一支特别团队。要清理自己，可以追溯到1940年的“陈芝麻烂粟”，进行调查并尝试做出对您有利的解释。这样的过程“非常困难，需要很长时间”。在大多数情况下，“避税天堂”的客户不是亲自出门，而是委托银行，金融公司和其他机构。代理诸如Fonseca和JPMorgan之类的专门从事离岸公司注册的组织，客户肯定会受到恐吓，充当中介桥梁的金融机构也将避免这种情况，这足以构成整个“避税天堂产业”生存的最致命的报酬。一些分析指出，由于“ Deep Throat”通常是丰塞卡的前雇员，甚至是现任雇员，因此此类组织很可能在事件发生后加强内部管理，以增强客户信心并避免重复同样的错误，但这可能并不容易：首先，他的脸上不会写“深喉”；其次，即使这种“深喉”纯粹是“志愿人员”，也足以给讨厌“避税天堂”的世界和国家情报机构。 “提醒”，让他们知道将来该怎么做。