老板的银行自来水被税务局报废了！立即停止这些避税策略！马敬浩说，会计，税务交易和计量审计一直听说有越来越多的税务审计方法，现在已经发现很多企业。是的，这不是讲故事，而是讲事实！武汉国税局宣布的这一案子足以阻止经常使用私人账户逃税的企业主和会计师。 2018年5月，武汉市国税局宣布了一项逃税案。本案是武汉某公司（支付资金）向武汉xx包装有限公司法人代表（个人账户逃税者）承认支付货款82，445。86元，并汇出款项到高xx农业银行的个人帐户（帐号为0263xxxx）的袁包装有限公司尚未开具发票。具体情况如下，增值税为11，979。31元。非常详细吗？在2010年，发现了帐户流。只要您敢于偷盗，无论年份和月份如何，税款都会敢于检查。逃税感觉很糟吗？只要发生东窗事件，逃税覆盖的层数将受到税收和司法处理。让我们看另一种情况。供大家参考：2017年6月，眉山市一家商业银行根据《大额银行举报管理办法》，向眉山市人民银行反洗钱中心提交了关于黄的要点。价值和金融机构的可疑交易”。眉山市人民银行立即通过信息交流平台将报告转交给眉山市地方税务局。 2015年5月1日至2017年5月1日，黄在眉山市一家商业银行开立的个人结算账户共进行了1904笔交易，累计金额达12。28亿元。这些交易主要通过网上银行渠道完成，具有明显的异常特征。 （这位老板在两年内操作了1，904支笔，金额如此之高，这家企业收银员也很累。）他账户中的大量资金经常被交易，大大超出了个人结算账户的正常使用范围。它的帐户没有设置资本限额，不能控制资本风险，而且是不常规的。黄的身份很复杂，他是许多公司的法定代表人。他的个人帐户经常与他控制下的公司帐户进行交易，资金通常快速流入和流出，具有明显的过渡特征。 （实际上，大多数企业主的私人所有者都是以这种方式经营的）最后，未缴个人所得税4000万元。案例启示1：大量个人帐户和可疑交易银行税将共享信息！权重文件国办函〔2017〕84号，明确了反洗钱行政部门，税务机关，公安机关，国家安全机关，司法机关以及国务院的银行，证券，保险监督管理部门的组成行政机关和其他行政机关。洗钱和恐怖主义融资风险评估工作组的工作思路。要求所有部门查找异常并彼此共享信息。以前，税务机关很难控制私人帐户资金的变化，现在变得越来越容易！ 2公司帐户和公司帐户之间频繁进行资本交易的风险很高！根据《税收管理法》，尽管税收有权检查个人和公司银行帐户，但可用的程序和信息有限，并且执法工作常常会打折扣。但是，从2018年开始，各个地区的金融机构与税收和反洗钱机构之间的合作势必会增加，并将监控老板的私人账户与公司公共账户之间频繁的资本交易。 3虚拟发票已完全阻止！为什么与虚拟发票有关？因为当前的虚拟发票的主流方式通常是高额发票，所以在扣除手续费后会流回公司所有者的私人帐户。在将来对这些异常的资金交易进行监督之后，虚拟发票的资金将就位！虚拟发票告一段落！ 4必须严格调查公司的逃税行为！逃税的通常诀窍是，公司的收入经常流入老板的个人帐户！在税收和银行没有深入合作之前，税收审计方法似乎是有限的。但是，既然可以从税务局获得银行的数据，就已经大致找到了企业逃税的链条！这些方法使银行帐户不安全！ 1。税务审计。这是最重要的方法。在进行税务审计时，发现企业的税务负担不正常，收入流不正常。这时，可能会接受采访，并调用银行运行指示灯，以发现企业使用私人家庭逃税。 2。移交银行和其他机构的案件。现在，该国正在大力执行严格的反洗钱控制。个人和公司直接和频繁地交换大量资金以达到一定的预警水平。各部门可能会进行联合调查，并将此案移交给税务部门。老板的个人账户和公司的资金交换可以清楚吗？ 3。有人举报。长期使用私人帐户收取款项的风险就在于此，如果客户不满意或员工不满意，他们会将证据提交税务审计，如果您输了三年，就会有隐藏的感觉。实际上，税务检查员可以一眼看出企业的规模和发展势头还不错，员工也很活跃，即账面亏损，这类企业很可能有隐性收入的可能。 2。收入成本严重不匹配！钱都去哪儿了？毛利润低且税负低的企业通常是逃税或虚假发票。该书的存货有数百万，但实际上可能已经消失了！这些看起来非常漂亮，但无法承受现场税务核实。进入仓库后，您会发现不知道公司的许多库存已售出多长时间。出去玩！ 3。客户是toC的企业很容易隐藏！在教育，培训，饮食，装修，小型超市等最常见的企业中，往往有顾客作为个人，个人不索要发票，这为逃税创造了土壤。三种隐藏的收入方式很危险！ 1。通过输入和退出帐户隐藏！还有哪些其他应付款，预收账款等，这些科目在税务审计中都是地雷！ 2。实际库存量远低于账面价值。我不赚钱，所以我不敢花钱。任何仓库都没有东西，但是帐户上有成百上千甚至数百万的库存。它能在审核中幸存吗？ 3。长期损失一定存在问题。现在通常间隔三年，一家公司不可能长时间亏钱，尤其是对于那些毛利率非常低的人，请进行自我检查！安全提示1。不涉及会计。实际上，许多公司都是通过法人和会计师的银行帐户来收款的。这种风险非常大，因为如果要共同检查税收，那么这两种人肯定会受到调查！ 2。在将国家和地方税合并后，这种违法行为将更加准确。国家和地方税收合并后，对于违章支付，现金支付，虚假申报，隐性收入和销售发票的支付，税收检查能力将更加强大和准确。再次提醒我：对于不听取会计劝告的公司和企业主，最好尽快离开，并继续进行上述违反！会计对某些人来说也是痛苦的，谁容易呢？停止以下22种逃税方法！ 1。销售收入方面有17种逃税和逃税类型：（1）交付货物时，不是按照“权责发生制”原则按时记录销售收入，而是以收到货款为准。销售基础。其性能如下：发货时，仓库业务员保留帐户，而会计不保留帐户。 （2）原材料的转移和帐户的打磨不记作“其他业务收入”，而是记作“营业外收入”，或直接抹去“应付账款”，（3）以“预收款”形式销售商品，在发布产品（商品）时，销售收入没有按时转移，并且长时间过帐，导致进项税额大于销项税额。 （4）生产大型设备的工业企业长期不将保证金转入销售收入。 （5）过高价格的收入不计入销售收入，不计算预扣税额。如：收取违约金，大多数公司在收到违约金后，增加银行存款以抵消财务费用。 （6）“三包收入”不算作销售收入。产品“三包”收入是指，除了制造商向指定的维修点付款外，制造商还向商家支付“三包费用”（包括配件），保修点和商户在记帐时不会计入收入，并且相当数量的配件被记录为“托管商品”。 （七）不计入报废的收入。主要是金属废料，铁，铜，铝和工业企业的次品，用过的包装材料，液体等。这些收入中的大部分是现金收入，由自营职业者获得。纳税人将这些收入存入私人帐户，其中一些用于雇员福利，例如：食堂补贴，很少使用，大部分管理费是用于饮食，喝酒，玩耍和送礼。 （8）返利销售。市场经济下的营销方式是可变的。返利销售是制造商占领市场并使商人从低于市场价格经营产品的利益中获得的补偿。产品占领市场的有效手段是营销策略的组成部分。主要有两种形式。一种是商人从制造商那里出售一定数量的产品，并按时付款。现金的比例回报是实物，产品或配件的回报。商人在收到这些现金和实物后，便不输入现金或获得超价收入，也不进行“进项税额转出”以形成账外操作。收入。折扣是类似于折扣销售的折扣和折扣，不同之处在于折扣是在实现销售时发生的，并在发票上注明或反映在红色票证中。根据税法规定，如果在发票上注明折扣金额，则按照实际收款入账。另外，如果发行了红票，则不允许减记收入。在实际工作中，纳税人经常使用红票来减少收入，并将减少的收入以现金形式提供给购买者，购买者没有在价格之外记录收入，从而导致少缴税款。 （X）包装材料的押金已逾期（一年以上）且销售收入未转移。 （十一）从事生产业务和应税劳务的混合销售，纳税人选择使用自己的方法进行纳税申报和申报。 （12）出售使用过的固定资产，不符合免税规定的，不计征增值税，直接记录营业外收入。 （十三）为调整企业的收入和利润计划，人为地调整收入，将实现的收入推迟到账。 （14）关于销售作为收入。企业使用原材料，成品和其他长期投资，产品（商品）作为礼物或展示和销售的样品，不视为销售收入，也不记录提款税额。 （15）母公司有许多子公司，所有涉及增值税发票和普通发票的业务均由母公司处理，而其他子公司则留给子公司处理。子公司每年向母公司支付一定的管理费。 （16）为了满足一般纳税人的标准，小规模纳税人在确定后，如果不符合标准并进行年度检查，许多一般纳税人将相互开具增值税专用发票；付款也将互相支付。房屋发行的发票不会增加彼此的业务价值，这是一些公司税负较低的原因之一。 （17）已开具的增值税发票丢失，并且开具普通发票，不计收入。 2。应纳税额有五种逃税和逃税行为：1。长时间不代扣代缴预提税。 2。在纳税评估和税务审计中缴纳的增值税和所得税缴纳后，不进行账户调整，输入项目的转移不会转移，增值额的调整也不会调整帐户，导致明显的提款。 。在某些情况下，已偿还的增值税将记入进项税额。 3。福利企业已购买原材料进行转让或直接销售，但没有生产能力。他们受委托在现场进行加工和销售，并根据自己生产的产品要求退税。 4。福利企业不得取得增值税专用发票。他们认为无论如何都是退税，导致更高的税收负担和更多的退税。 5。福利企业使用白色条带购买商品以欺骗高额税负。 3。 2018年偷税漏税的处罚标准1。偷税漏税额超过应纳税额10％的，处三年以下有期徒刑或者拘留。并罚款。二，数额巨大，占应纳税额的百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚款。 3。单位犯罪的，由单位处以罚款，并由其负责人和其他直接责任人员依照上述规定处罚。 4。单位犯罪的，由单位处以罚款，并由其负责人和其他直接责任人员依照上述规定处罚。五，税务机关依法发出追缴通知书后，应退还应纳税额。受到行政处罚的，不追究刑事责任，但是因五年内逃税而受到刑事处罚或者被税务机关处以两次以上行政处罚的。 6。与该罪行的犯罪分子串通并构成该罪行的同谋的税务，海关，银行和其他国家机关的工作人员，应受到较重的处罚。第七条税务机关发出追缴通知书后，应当缴纳应缴税款和逾期未缴的款，经行政处罚的，不追究刑事责任。除两项以上的行政处罚外。