赠送礼品会计处理个人所得税-赠送礼品计算个人所得税

提问时间:2020-05-01 10:24
共1个精选答案
admin 2020-05-01 10:24
最佳答案

公司送客户礼品,怎么计算代扣代缴个税

收到礼物的人要缴纳个人所得税,通常由提供礼物的人代扣。个人所得税按照《个人所得税法》规定的“其他所得”项目计算缴纳,税率为20%。

我想问下送给客户的样品,怎么做会计处理跟税务处理(主要是增值税)

提供给客户的外包礼物属于非增值税应税项目,因此应将进项税额转出。

购买时

借:库存商品

应付税款-----应付增值税(输入)

贷款:银行存款(现金)

2,使用时

借:管理费用---商业娱乐(或营业外支出)

贷款:库存商品

应付税款销项税(就像销售税和进项税已转出)