第一章认识过去，了解当下：税收内涵的变化
第1节周围的税收现象
第二节税收的产生和发展
第3节税收的基本含义
第4节税收的定义和形式特征
第5节税收在构建和谐社会中的地位
本章提示
第二章：正确的方法：征税的法律原则
第1节税收原则：应如何征税？
第二节税收的财政原则
第3节“公平税收原则”
第4节税收效率原则
第5节《税收法治原则》
第3章总体规划：宏观调控与发展
第1节市场失灵和税收法规
第2节税收与经济效率
第3节税收与社会公平
第4节税收与经济稳定
第五节科学发展观与税收政策目标的选择
第4章：统一规则：依法治税
第1节税收管理总策略
第2节税务法律关系
第3节《税法要素》
第5章：帮助树叶和树枝：各种税收的详细分类（第1部分）
第1节“商品和服务税概述”
第2节增值税原则和政策
第三节消费税的原则和政策
第4节营业税原则和政策
第五节车辆购置税
第6章“帮助分支机构”：各种税收的详细分类（第2部分）
第1节所得税概述
第2节企业所得税的原则和政策
第3节：个人所得税的原则和政策
第七章：支持树木和树叶：区分税收（第2部分）
第1节财产税概述
第二节房地产税的原则和政策
第3节车辆税和烟草税
第4节城市土地使用税和土地增值税
第5节资源税和印花税
第6节城市维护建设税
第7节农田占用税和契税
第8章运营策略：科学的税收征收与管理
第1节：税收征管的内涵和意义
第2节税收服务：税收征管的基础
第3节：加强管理：准确衡量税收义务
第4节集中收款：正确履行税收义务
第5节税收责任
第IX章洞察力：标准化税务检查
第1节税务检查的基本功能
第2节税收审核的工作程序
第3节税务审计的一般方法
第10章：垂直与水平相结合：国际税收的新策略
第1节：经济全球化与新税收问题
第2节税收管辖权和协调
第3节国际双重征税和避免
第4节：国际避税和反避税
第5节国际税务竞赛
第十一章：外国：外国税收万花筒
第1节西方发达国家税收结构的发展与演变
第二节发展中国家税收制度结构的发展与演变
第3节世界税务管理改革趋势
1。根据增值税法规规定的基本税率与低税率之间的差异，将使用基本税率的项目与低税率项混合使用，以避免以低税率征税
增值税法规规定，只有五种商品可以享受低税率，而避税者正在尽一切可能将其他商品混入这五种商品中。一方面，根据税收法规，对这五种商品的定义所采用的手段是缺陷或过失。例如，这五种商品包括农业机械和农业物品。规定13％的税率是指农业机械。农机零配件不在“农机”的范围内，一些生产农机的企业不仅可以生产完整的农机，还可以销售农机配件，可以将一些小型农机组装成更大的农机。功能实用程序。在现实生活中，通常很难区分整机销售的收入和零部件销售的收入，以及是否将小型农业机械视为17％税率的“零件”，因为它们可以组装成更大的农机，这很难定义。因此，公司经常在这些法规中使用模糊的概念来逃避更高的税收。这就要求税务机关在制定规章制度时要严格，严密，以防止避税。另一方面，公司利用税率差异避免征税的方法是人为地混合高税和低税商品。与以前的方法相比，该方法更加裸露和苛刻。例如，法律法规明确规定，农用车辆和机动渔船不属于“农用机械”类别，但是一些企业通过各种虚假手段将其混入“农用机械”中，并按税率纳税。 13％。对于此类避税避税，税务机关应着重核查。
2。通过附加多个免税项目来实现避税
新的增值税法规规定了几种免税项目，因此一些企业已通过各种方式附加到这些项目上，以免税项目开展有效的避税活动。
3。利用购买的农产品的10％减免条款来避税
4。利用一般纳税人和小规模纳税人之间的差异避税
由于一般纳税人和小规模纳税人之间的税收计算方式不同，并且两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此有可能故意降低一般纳税人小规模纳税人或有条件地成为一般纳税人，故意不对一般纳税人进行识别以利于避税。当然，不满足一般纳税人条件的企业也有可能通过各种方式被认定为一般纳税人，从而达到了少交税的经济目的。
5。使用增值税来发行机票以避免税
因为新增值税是根据增值税专用发票中规定的增值税扣除进项税，所以从某种意义上讲，增值税发票几乎可以达到与人民币相同的效果。为了尽可能增加进项税，企业对专用发票进行了构思。例如，有两个交易，一个可以发行一张特殊票，但是价格更高，但是另一个不能发行一张特殊票，但是价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了扩大进项税额，一些纳税人会毫不犹豫地使用假发或变更票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理工作也是一个严峻的考验。
6。使用不同商品销售价格的避税
由于增值税的销项税与销售有关，为了使纳税人的销项税尽可能小，可以人为地降低销售价格并与购买者串通以达到减少销售税的目的。纳税；价格的这一部分可能以其他方式从购买者那里获得部分补偿，购买者也获得了部分利益，并且双方的利益是共享的。这种避税方法在关联公司中更为常见。
7。通过委托加工费来避税
这也需要双方共同人为地扩大佣金手续费，以增加进项税额，从而达到避税的目的。
8。使用不当的进口价格来避税