股权转让应缴纳的主要税款是所得税和印花税，仅占十分之五，可以忽略。根据转让人是个人还是企业，所得税分为个人所得税和公司所得税。个人股东按20％的税率缴纳个人所得税，公司股东将自投资收益计入当期利润收入，并以合并方式计算所得税。
股权转让税收筹划主要是在转让之前分配利润，然后再转让，因为不正当的偷漏税行为是非法的，因此不建议这样做。
依法纳税是公民和企业的义务。
在此过程中如何避免个人所得税？{\}将公司的资本增加到6亿元，再增加到4亿元（注册资本3亿元，加上未分配利润1亿元），并使用1亿元的未分配利润来增加资本，是不切实际的。 。以这种方式进行转售等同于平价，并且不涉及所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》第6条关于应纳税所得额的计算：{。} V.财产转让所得，扣除财产原值和合理支出后的财产转让所得余额为应纳税所得额。
也就是说，财产转让所得税的征税基础是总投资转让收入，即在获得收益后才缴纳的税款。
公司减资和股权转让过程中需要缴纳什么税？
减资或增资均无需缴税；股权转让时，受让人不缴税，转让人受益时缴纳所得税。
我们公司是芝麻的基调。在过去的项目经验中，总结如下：
1.并购中的税收风险接受条款（法人）
在收购企业股权时，买方最担心企业面临的税收风险（尤其是在收购个体工商户或私营企业时）。如果收购后税款由税务机关审核并支付，则可能面临巨额的税收补偿和罚款等因此，购买者要求转让人承担先前的税收风险，并且一些股权转让协议规定：“在目标企业股权转让日之前发生的任何税收补偿，滞纳金和税收罚款应由转让人承担。 ”
但是，根据税法的规定，如果目标企业产生税收，滞纳金或罚款，则税务机关将对目标企业进行处罚。这是一项行政责任，不会因双方之间的民事合同而改变。
建议的表述：该表述可以翻译为“并购公司承担的任何股权转让日之前的税金，滞纳金和罚款，并且股权转让人承诺对并购给予同等报酬。公司。”通过合同条款，退税的行政责任已转变为当事方之间的民事关系。
2.转让人（自然人）获得的赌博补偿所产生的个人所得税
在投资或并购交易中，为了保护自己的利益和投资者，以防止由于被投资企业的过高估值而造成的损失，他们经常使用“赌博条款”来为了确保自身利益，对估值进行了修订。如果被投资企业的业绩达到或超过预定目标，投资者可以货币或股权形式补偿原始股东。
根据《股份转让个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号，第9条，“纳税人在根据合同约定的条件，应视为股权转让收入。 “根据这种逻辑，转让方在为博彩业协会获得补偿时，应调整股权转让收入的应纳税所得额，并弥补个人所得税。
3.负责股本交易中税收成本的主体
如果股权转让方是个人（包括海外个人）或海外企业（请注意：由于股权转让所得款项与公司损益的合并，境内企业应纳税。没有单独的税收计算问题）。由于股权转让需要单独计算税金，合同通常需要澄清由谁负责所涉及的税收成本，即，转移对价是税后的还是含税的。
实际上，股权转让合同通常喜欢写“所有税费均由**方承担”。实际上，股权转让只涉及所得税（个人所得税：个人所得税，外国公司所得税：公司所得税）和印花税。通常，合同只需要澄清由哪一方负责所得税。根据税法的规定，印花税通常由双方共同承担，股权转让应为转让方应纳税所得额。税收义务由税法规定，民间合同不能规定。交易双方均认为纳税义务是非法的和无效的。
建议的表达方式：合同中的表达方式更改为“股权转让价格为税后价格”。
4.转让自然人股权的法律程序不符合税法
实际上，许多自然人通常在转让股权时私下签署平价或折扣股权转让协议，并且在更改当地工商部门的注册手续后不去税务局备案。这不符合税法。需接受税务审核和罚款。
的自然人转让其股权后，应向税务机关提交变更后的营业执照，股权转让协议，银行收据证明等。如果不是平价转让，则还必须申报个人所得税。
5.宣布的股权转让收入价格不公平
为了减少或不申报个人所得税，许多自然人通常在合同条款中规定，这些条款不符合独立交易交易的原则，例如折扣或平价转让，甚至某些新的三板上市公司的转换系统非常低价格转移以避免所得税。
67号文规定，如果被转让企业拥有土地，房屋等主要资产，则应当以与权益对应的净资产的公允价值（而非账面价值）作为衡量转让价格的标准。权益的比例很低。如果符合67号文第12条规定的情形，税务机关可以认为股权转让收入非常低，可以继续进行核准征收。
6.过多的未分配利润会导致过多的溢价和过多的企业所得税
根据国税函（2010）79号的规定，企业股权收益的转让，在转让协议生效，股权变更程序完成时，确认收益的实现。股权转让收入从取得股权发生的成本中扣除，即为股权转让收益。企业在计算股权转让收益时，不得根据股权的可能分配扣除被投资公司的未分配利润和股东的其他未分配利润。
建议：发生股权转让时，可以先分配留存收益（居民公司股东分配的股利，股息，股利和其他投资收益免税），降低净资产，然后进行股权转让，从而减少股权转让的价格和转让收入引入企业所得税。
以上答案仅供参考，希望对您有所帮助。