从“税收合规”到“合作合规”的过渡要求纳税人了解税收执法的风险。只有这样，纳税人才能了解自己，相互了解，维护自己的合法权益。当前税收面临的执法风险主要包括：
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税收，2015（9）：1-1
关键字
税收执法风险/纳税风险/税收合规/了解自己/合法权利/纳税人/工作面/税收
（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制体系的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，避免企业内部员工的不道德行为。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的意愿，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以规避税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
公司税收风险的预防措施：
1.完善企业内部控制体系。
为了避免税收风险，公司财务工作者必须掌握财务会计和税法之间的差异，并努力实现正确的纳税。这一客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上，即企业应致力于在严格把握传统财务内部控制方法，充分利用现代知识和技术的前提下，提高管理水平，增强风险意识，建立了一套可操作，易于控制的内部财务报告机构信息系统。
2.加强信息管理建设。
企业应建立用于税收风险管理的信息和通信系统，阐明收集，处理和传输与税收有关的信息的程序，建立和完善税法的收集和更新系统，并及时编译并定期更新适用的税法。适用于企业。企业可以使用计算机系统和网络技术来建立内部和外部信息管理系统，以确保企业内部和外部信息的顺畅流动，将信息技术应用于税收风险管理的各种任务，并建立涵盖风险管理基本过程的链接。和内部控制系统。风险管理信息系统。
3.优化外部环境。
首先，加强税收服务，营造和谐的税收征管氛围，坚持以人为本，牢固树立税收服务意识，维护纳税人合法权益，进一步完善税收征管制度。纳税人与税务机关之间的纠纷。二是认真开展税法宣传，提高纳税人对税法的遵守情况。税收宣传的目的是让人们了解，理解和遵守法律。只有了解并理解法律，他们才能谈论遵守法律。三是抓好行政协调，逐步建立以“政府领导，税务监督，部门合作，司法安全，社会参与”为主要内容的综合社会税管理体系。
4.建立良好的税收企业关系。
国家税收具有财政收入和经济调节的功能。中国制定了不同类型的税收政策，具有很大的灵活性，并且由于全国范围内不同的税收征管方式，税收执法机构拥有更大的酌处权。权利，企业税收筹划的合法性也需要由税收行政执法部门确认。在这种情况下，企业需要时刻了解税务机关的工作程序，时刻关注地方税务机关的税收征管特点和具体方法，并经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，努力了解税法当局已达成共识，税务机关已认可处理某些模糊和新事物，从而避免了税收风险。进行税收筹划时，有必要分析具体问题，针对企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做好前期筹划。
5.管理人员应提高对税收风险的认识。
作为企业管理者，它不仅应在系统中而且在领导者的管理意识中都应高度重视税收风险的管理。由于税收筹划的特殊目的，风险是客观存在的。面对风险的领导者应始终保持警惕，对风险原因采取积极有效的措施，以预防和减少风险的发生。
6.加强政策研究，准确把握税收政策。
成功的税收筹划应充分考虑公司外部环境条件的变化，经济环境的未来发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及州的“公司业务活动的非税收因素。影响，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，为企业增加利益。
1.提高税务检查员的风险意识
避免税收审计风险的首要问题是在执行税收审计工作时提高审计师的风险意识并自觉控制审计风险。
首先，我们必须提高税务检查员的素质，增强他们对风险的认识，以便每个人都可以清楚地了解到，这直接关系到税务审计的生存和发展。因此，对检查人员而言，加强自身的学习和培训就显得尤为重要。有必要加强对检查人员的职业培训和教育，使他们的知识不断更新，并提高检查人员的业务技能和职业道德。
第二是优化税收审核的外部环境，建立和完善税收审核标准和评估系统，并为税收审核操作的标准化提供指导。对税务审计人员及其业务运作的要求越高，约束机制越健壮，则税务审计的风险越低。同时，对审计质量进行科学，严格的评估和评估可以有效地促使税务检查人员自觉遵守审计准则。提高审计质量，避免审计风险。
其次，合理安排审计队伍，努力做到人尽其才。税务审计的质量在很大程度上取决于执行人员的素质，这要求将税务审计工作委派给满足或适应工作的人员。检查员的选择是有效控制审计风险的主要环节。为此，应注意以下几点：首先，税务检查员具有一定的独立性，在依法执行公务时必须受到法律保护，而不受其他组织的保护。对个人，组织或个人的任何不当干预，均不得拒绝或阻碍检查人员依法执行公务，更不用说对检查人员进行报复了。第二是税务检查员必须具备这项工作的基本资格。这是选择税务检查员时应考虑的主要方面。第三是派出的审核组必须是一支高效，凝聚力强的团队，具有明确的审核目标，成员之间的最佳绩效，合理的分工，积极参与决策，统一遵守审核计划并按照规定进行工作与程序和程序。
3.及时使用不同的审核方法审计大约有三种方法：
：基于帐户的审计，基于系统的审计和基于风险的审计。帐户的基本审核着重于对相关会计项目的详细审查，这既费时又费力，并且很难完成任务。该方法是实践中的常用方法。系统基本检查从被检查对象的内部管理系统开始，阐明了检查的范围和重点，其局限性也更大。例如，当被审计单位的经济活动数量少而数量大时，详细的检查系统会更有效。。基于风险的审计是一种基于风险评估分析的审计模式，它基于量化的风险级别确定实质性测试的程序和范围。它分为五个步骤：（1）评估固有风险，包括内部和外部风险因素，并进行标准化重要审核区域。（2）了解内部控制结构，进行控制测试，并评估控制风险。（3）根据估算的固有风险和控制风险的程度确定检查风险，从而选择检查程序并制定检查计划。（4）实施实质性审计计划，收集审计证据。（5）提出审计意见和结论。可以看出，基于风险的审计方法采用内部控制结构和风险分析方法进行审核，提出审计意见和结论，不仅可以节省时间，提高审计效率，而且可以降低审计风险，提高审计效率。审核质量。因此，就税务审计方法而言，无疑是使用基于风险的审计来避免审计风险的最佳选择。
第四，制定严格的审核计划并收集可靠的审核证据
一旦选择了税收审核目标，就必须为税收审核项目制定详细计划。它是审计业务的指南。它还可以避免审核的任意性，并及时有效地收集足够的审核证据。保持审计费用的合理性。因此，在制定计划时，首先要弄清审计的目的，详细了解被检查对象的基本情况，尤其是经营条件和会计政策的选择和变更，并可以预见可能出现的问题并控制审计对象。审计风险。最小化。同时，审计风险的大小还取决于审计证据的充分性和可靠性。获得的证据不仅必须考虑规避审计风险的程度，审计成本和审计总体规模的特征，还必须考虑其可靠性。性是证据的质量。具体而言，应注意所获得证据的相关性，及时性和客观性。
五，加强税收审计的质量检查
税务审计质量检查是控制税务审计风险的主要措施。这是对审计业务执行情况是否符合审计工作规定的监督，评估和评价，也是督促税务稽查人员提高审计质量，降低审计风险的有效途径。检查的内容应涵盖审计工作的整个过程，包括审计程序，计划执行，证据收集和评估。