1.您公司的帐户处理
（1）提取时
借款：利润分配-未分配利润100,000
贷款：应付股息-XXX公司100,000
（2）付款时
借：应付股息-XXX公司100,000
贷款：100,000银行存款
2.属于税后利润分配的，股份制单位不缴纳所得税。
企业因股权投资而从被投资方获得的股利收入，本质上是企业所得税的应纳税所得额，但如果是符合《企业所得税实施条例》第八十三条规定的居民企业法股息，股息和其他股权投资收益可享受免税。
用盈余公积弥补亏损后，储备金仍有盈余。使用盈余公积分配股利时，股票利率不得太高且不得超过股票面值的6％。分配股利后，法定盈余公积不得少于注册资本的25％。
未分配的利润分配给股东以支付税项调整。
弥补上一年的亏损，并在提取盈余公积后，然后根据分配额，预扣税，税率为20％。
借用；未分配利润
贷款：现金
贷款：应付税款和费用-预扣和缴纳个人所得税
税项调整是个人收入调整税的简称。个人收入调整税是中国对在中国居住并获得个人收入的中国公民征收的一种个人所得税。个人收入调整税的纳税人是具有中国国籍和户口登记，居住在中国并获得符合规定的纳税标准的收入的公民。