（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制体系的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，避免企业内部员工的不道德行为。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的意愿，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以规避税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
首先，合同对手方的主体不合适。
企业的合同交易对手通常是企业。存在三个常见问题：
1.企业是否处于合法生存期。例如，某企业被停业整顿，或者其营业执照被吊销。根据中国法律法规，企业在停业整顿期间或者吊销营业执照时，不能继续经营。
2.合同的对手方是企业的分支机构。企业分支机构没有独立法人资格，也无权对外签订合同。它必须由企业法人授权。
3.合同的对手方是企业的部门经理或雇员。如果企业员工授权，则可以与该公司签订合同。但是，这种情况经常发生。员工离开了公司，并且没有将授权证书之类的材料退还给公司，并且他继续使用该公司的名称与其他公司签订合同。
如果合同的主题不合格，企业将很难通过合同实现其目标。即使有补救措施，也会浪费大量的人力和物力。
其次，合同名称是否与合同内容一致。
如果合同的内容是加工合同，但是合同最终签订了，但是买卖合同却偏离了太多。
第三，合同的主题尚不清楚。
在签订合同的过程中，必须尽可能明确定义主题的模型，质量，数量，单价，包装等。产品不是乙方想要的。谁来承担这个损失？
第四，阐明违约金和赔偿金的计算方法。
在履行合同期间，一方违反合同的情况也很常见。此外，合同的存在在某种意义上是为了避免另一方违反合同。因此，有必要在合同中规定如果对方违反合同应如何赔偿。
第五，使用严格的词，切勿使用含糊或含糊的词。
合同中的每一句话都很重要。在起草合同时，一定要注意合同说明。不要使用模糊或模棱两可的词汇，句子不流畅，还应调整可能引起争议的情况。这是大多数人看不到的东西。即使您的语言更好，并且您没有法律知识也无法保留，但您通常看不到风险。因此，最好为公司配备法律事务，并让专业员工起草法律事务。如果公司没有法律事务，也可以找专业的法律公司或律师来草稿。
第六，合同中的法院必须受到明确管辖。
企业之间的许多合作都不是一个地方甚至一个省。将来，如果发生争执，您将需要去另一方的管辖范围进行诉讼，这将变得非常麻烦。因此，尝试在合同中明确定义管辖法院。如果双方都希望由自己设立管辖法院，他们将进行谈判并为合同的订立和执行做出努力。当然，如果客户不知道如何谈判，当您要求律师撰写合同时，他也可以要求律师帮助您。
如何防范合同税收风险？
核心内容：如何预防合同税收风险？合同税收有哪些风险？税收责任不明确，合同签订方式不当，造成合同税收风险。因此，法律特约编辑提醒大家在签订合同之前要采取适当的合同签署方式，以尽可能避免税收风险，希望对您有所帮助。
纳税人的经济行为通常是通过经济合同来规定的，而经济合同的规定方式也会影响纳税人的税收义务。签订经济合同的税收风险可以分为两种情况：一是经济合同不知道由应纳税额引起的税收风险；二是经济合同不存在税收风险。第二个是通过适当的合同签订不能减轻由自己的纳税义务引起的税收风险。
1.因不清楚的合同税收义务而产生的税收风险
有些纳税人未及时缴税，因为他们不了解经济合同带来的税收义务，并被执法机构扣押，造成了经济损失。
例如，当公司A与海外公司B签订设备租赁合同时，他们在支付租金时错误地认为设备是自己租用的，无需支付关税，后来被海关发现并具有交税。实际上，只要货物进入中国海关地区，无论采用哪种方式，进口商都有义务缴纳关税。如果租用的进口商品不征税，则不会购买任何商品。《中华人民共和国进出口关税条例》（国务院令第392号）第二十三条规定，对于以租赁方式进口的货物，应将海关查验确定的货物租金作为关税缴纳。 ...如何预防合同税收风险？
例如，当公司A与海外公司B签订设备租赁合同时，他们在支付租金时错误地认为设备是自己租用的，无需支付关税，后来被海关发现并具有交税。实际上，只要货物进入中国海关地区，无论采用哪种方式，进口商都有义务缴纳关税。如果租用的进口商品不征税，则不会购买任何商品。《中华人民共和国进出口关税条例》（国务院第392号令）第二十三条规定，对于以租赁方式进口的货物，海关审查确定的货物的租金为完税价格。 。如果纳税人要求一次性缴纳税款，则纳税人可以选择根据本条例第二十一条的规定估算应纳税额，或者根据海关审查确定的总租金作为税收，支付的价值。由于甲公司不了解法律和欠缴税款，因此仍应承担相应的法律责任。
其次，由于合同签订不当而产生的税收风险
因经济合同签订不当而产生的税收风险包括以下三类。
1.因不当签订涉外劳动合同而引起的风险。
在上述情况下，公司A和公司B实际上签署了两个合同，不仅是设备租赁合同，还包括服务合同。乙公司派人在中国操作设备并提供服务。
如果公司A和公司B没有分别签订租赁合同和劳动合同，而只是签订了服务合同，并且公司B派遣人员携带自己的设备在该国提供劳动服务，那么公司A没有为此付出代价。租金以及支付关税和增值税的义务也避免了海关后来扣缴的税款少付的风险。2.涉外特许权使用费签字不当造成的风险。
国内公司A和海外公司B签订了特许权使用费合同。乙公司将其一项专利授予甲公司。甲公司每年需要向乙公司支付100万元的税后费用。公司A对公司B承担责任。中国的纳税义务。
根据现行规定，乙公司应在中国缴纳5％的营业税（为解释起见，不考虑增值税）和10％的所得税，以获得在中国的特许权使用费收入，并由甲公司扣除工资。如果公司B在中国的净收入为人民币100万元，则其未缴营业税和所得税的收入应为：
100÷（1-15％）= 117.65（万元）
A公司总共支付了人民币1,176,500元，其中人民币100万元支付给了B公司，人民币58,800元是向公司B支付的营业税，人民币117,700元是向公司B支付的所得税。
A公司在计算企业所得税的应纳税所得额时，按人民币1,176,500元扣除税前扣除额。税务局不同意A公司因代缴其他税款而不得扣除B公司代表的营业税和所得税该金额不属于与收入相关的成本和支出的一部分。结果，A公司增加了税项176,500元，并缴纳了额外的所得税44,100元（17.65×25％）
如果公司A与公司B签订合同，则根据公司B所需的净收入，将税额根据预提税转换为含税收入，并将合同金额设置为17.65万元。支付的特许权使用费可以在税前扣除，从而避免了因税收调整而增加税收的风险。
3.劳动合同签订不当引起的风险。
当某些公司与员工签订劳动合同时，工资收入也就是税款签订后的金额，并且该公司要缴纳个人所得税。在计算应纳税所得额时，这还会导致增加税收的风险。
假设该员工的月净工资为3975元，而该公司要缴纳25元的个人所得税。公司扣除所得税前的工资为3975元。如果将总工资签入含税工资，并且员工本人承担个人所得税，则税前可抵扣工资为4,000元，可减轻所得税负担6.25元。
3.经济合同中税收风险的预防和控制
从以上示例可以看出，经济合同中的税收风险是由于在签订合同之前没有考虑税收风险，导致潜在的税收风险被掩盖了。风险爆发了。因此，预防和控制经济合同风险的关键是提前防范。在签订合同之前，您可以充分考虑不同合同签署方法对税收义务的不同影响，然后确定最佳的合同签署方法，以最大程度地避免潜在的征税。风险。从以上示例可以看出，可以避免经济合同中的某些税收风险。
是为了预防和控制资产转让，并购，经济合同中的风险，还是为了预防和控制日常纳税申报的风险以及税务审计的风险，不应将税务审计的风险视为完全基于相关人员了解问题，业务的能力个人因素，例如水平和工作主动性，但需要建立健全，自动运行和对税收风险内部控制机制进行严格监督的系统，以帮助预防和控制各种税收风险并在风险发生之前消除风险。创造安全高效的税收环境。