（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制制度的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，以免产生不规范现象。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的精神，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以避开税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
近年来，税收筹划活动越来越受到中国企业的关注，但是企业往往忽略了税收筹划过程中的风险，使得税收筹划活动几乎没有效果甚至失败。在分析税收筹划风险成因的基础上，提出某些税收筹划风险的预防措施。
1.税收筹划风险和税收筹划原因分析税收筹划风险是指税收筹划活动由于各种原因而失败的可能性。从税收筹划风险的角度来看，税收筹划主要包括以下风险：A）政策风险。政策风险是指税收筹划者使用国家政策减少税收时在税收筹划过程中存在的不确定性。总体而言，政策风险可分为政策选择风险和政策变更风险。
首先，政策选择风险。政策选择风险是错误选择政策的风险。企业认为规划决策符合地方或国家的政策法规，但实际上会受到政策差异或理解上的偏差的影响。相关限制或镇压措施。由于税收筹划的合法性和合理性具有明显的时空特征，因此税收筹划者必须首先理解和掌握税率的规模。为此，企业应准备好掌握税法，必须严格按照税法了解税法。要理解税法规定的字面含义，既不能扩大也不能减少它，同时，我们必须注意立法和行政当局的解释。税收筹划的合法性和合理性相对而言，不同的国家有不同的法律。而且，由于文化，传统，宗教和其他因素的影响，一个国家适用的规划方法不适用于另一国家。此外，一个国家不同地区经济发展的不平衡将促使地方政府发起激烈的税收竞争。政策差异更加明显，如果纳税人不掌握规模，就会增加政策选择的风险。
其次，政策变化的风险。国家政策不仅是时空的，而且随着经济环境的变化，其及时性也越来越明显。政策变更的风险是政策变更引起的风险。中国的市场经济与经济为了适应不同发展时期的需求，必须不断修改甚至取消旧的政策，因此一些政府政策具有不定期或相对短期的效力。这将给企业带来长期的税收筹划风险。并不是说政策变更一定存在风险，这必然会导致税收筹划失败。如果政策变化未超出预期范围和程度，则税收筹划仍可完全达到预期目标。
（2）税务行政执法中存在偏差的风险。无论税种如何，税法在纳税范围上都具有一定的灵活性。只要税法没有规定行为，税务机关有权根据自己的判断来确定其行为。税收行为受到税收行政执法人员素质参差不齐等因素的影响，税收政策的实施可能存在偏差。例如，税收筹划和避税之间的界限是模糊的。本质上，税收筹划是合法的，而避税是那些不符合国家立法意图，但在确认税收筹划合法性时，由于税收征管不规范而存在税收筹划失败的客观风险。如果企业的税收筹划方法被税务机关确定为逃税或避税，则纳税人进行的税收筹划没有任何税收。相反，它可能因不当行为或违法行为而受到税务机关的惩罚，并将付出更高的代价。一些公司可能显然也违反了税收税务部门尚未发现并调查该计划，但它为未来的税收计划风险隐藏了隐患。
（4）投资扭曲风险。建立现代税制的主要原则之一应该是税收的中立性，即中立性原则。纳税人不应因国家税收而改变其既定的投资方向。然而事实上不是这种情况。由于税收因素，纳税人经常放弃最佳税收，而改为其他次优税收。这种征税的可能性将迫使纳税人改变其投资行为，并为企业带来机会。，就是投资失真的风险。这种风险源于税收的非中立性质。可以说，税收中立性越强，投资失真风险越大，相应的失真成本就越高。除了上述风险外，还有纳税人对税收政策的不正确理解以及税收优惠政策要求的条件实施不充分所带来的风险。税收筹划风险的主要原因是税收筹划的预先计划以及计划计划执行中的不确定性和不可控制性因素之间的矛盾。这种矛盾的出现与经济环境，国家政策和公司自身活动的不断变化密切相关。
二，企业税收筹划风险的防范在制定税收筹划计划之前，企业应全面考虑风险因素，根据风险原因，从源头上抑制风险，并增强抵抗风险的能力。具体而言，企业应主要从以下几方面入手风险防范：（1）加强税收政策学习，提高对税收筹划风险的认识。 （1）企业可以通过研究税收政策，准确把握税收法律法规。由于税收筹划计划主要来自税法，因此税收计算依据纳税人的不同规定，税率等，那么对有关税法的全面理解成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，我们可以预测不同税收解决方案的风险，进行比较，优化选择，然后纳税。最有利于人们的税收决定。相反，如果您不了解相关的政策法规，则无法预测各种税收计划，并且无法进行税收筹划活动。 （2）通过研究税收政策，您可以提高风险意识并密切注意税收。法律政策的变化。成功的税收筹划应充分考虑公司外部环境条件和未来的变化经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及国家规定的非税因素对公司业务活动的影响，全面衡量税收筹划计划，并在当地处理利益和整体利益，短期利益和长期利益。为企业增加效益。当前，中国的税收制度还不完善，税收政策变化迅速，许多优惠税收政策具有一定的时效性和地域性，这就要求纳税人正确把握现行税收政策的精神。同时，时刻注意财政税收政策的变化；使用某种策略进行计划时，您应该预测策略更改可能带来的影响并避免可能的风险（因为策略更改通常是可追溯的，这是税收筹划，可能会在政策更改后确定为逃税）；有必要能够准确地评估税法变化的发展趋势。
（2）提高计划者的素质。税收筹划是高级财务管理活动，是一种组织和计划活动，它整合了法律，税务，会计，金融和金融等各个领域的专业知识。税务规划师不仅您必须具有相当的专业素质，以及预测经济前景的能力，规划项目的能力以及与各个部门合作的能力。否则，将很难完成这项工作。一方面，税收筹划者素质的提高取决于个人另一方面，纳税人的发展也取决于纳税人素质的提高。只有总体上提高纳税人的素质，才能对税收筹划提出更多要求。实践也证明，税收筹划的普遍性与一个国家的科学和教育水平有关。关。
（3）公司管理层充分重视。作为企业管理者，应高度重视税收风险的管理，这不仅要体现在制度上，而且要体现在领导者的管理意识上。因为税收筹划有特殊目的风险是客观存在的。面对风险，企业领导者应始终保持警惕，对风险原因采取积极有效的措施，以预防和减少风险的发生。
（4）保持规划计划的灵活性和灵活性。企业所处的经济环境不是一成不变的，为了适应新的经济形势，国家的税制，税法和相关政策将不断调整或改变。税收筹划计划必须保持适当的灵活性，考虑其实际情况，并不断地重新审查和评估税收筹划计划，及时更新计划内容，评估税收筹划的风险，采取措施避免，分散或多样化传递风险，比较风险和收益为了使税收筹划在动态调整中为企业带来利益。
（5）抓好税收企业关系，加强税收企业关系。企业应加强与地方税务机关的联系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求，并进行税收筹划。因为税法经常灵活性的范围，再加上不同地区的具体税收征收和管理方法，税务机关和税务官员在执法方面有一定的酌处权，税务筹划者很难准确地掌握这一点。例如，税收筹划行为和逃税行为在理论上是税收的定义相对明确，但是在实际操作中，纳税人的税收筹划行为很容易被税务机关识别为逃税或逃税。这就要求一方面，税务筹划者正确理解税收政策的规定，并正确应用会计另一方面，知识总是关注地方税务机关的税收收集和管理的特点和具体方法，并经常与税务机关保持友好联系，以使税收筹划活动适应主管税务机关的管理特点，或者向地方税务机关提供税收筹划计划确认，从而避免税收筹划风险并获得应有的收入。