纳税是公民的责任和义务。美国国税局非常严格。Facebook的老板，为了避税，不再需要美国国籍。
在当前的美国联邦税法中，遗产税和赠与税合并在一起。纳税人终生的赠与金额将影响死亡后的遗产税金额。两者享有相同的综合税收抵免，并适用相同的税率。因此，纳税人的礼物应与继承计划统一安排。税法规定，每位纳税人一生可以享受60万元的综合免税额，即每年1万元的赠与税额。纳税人必须谨慎使用以减少遗产税和赠与税的税负。
不论财产是直接转让还是间接转让，只要接收者不向捐赠者支付等价的价格，它就属于赠与税的范围。财产的直接转让包括财产的出售或交换；财产的间接转让包括免税，保险合同转让，财产转让信托和亲友之间的无息低息贷款。但是，慈善捐赠，夫妻之间的财产转让，代表他人的教育和医疗费用支付以及未由资助者使用的联合银行帐户均无需缴纳赠与税。
因此，从美国父母那里赠予孩子的财产称为赠与税。
美国税与中国税之间的区别之一是，美国税中有赠与税和遗产税。这两种税是美国许多投资者非常关注的问题。作为美国的注册会计师，我使用此博客简要介绍了美国的赠与税和遗产税的状况。
赠与税和遗产税是美国政府为规范社会阶层之间的差异而设立的税种。适用的主要人群是美国公民和美国绿卡持有人。简单来说，在生前免费赠予他人的行为应缴纳赠与税，而在人死后分配财产的行为应缴纳遗产税。因此，实际上这两种税是统一的。
如果美国人从非美国人那里收到礼物，那么他和礼物税之间就没有多大关系，但是如果接收者每年收到的礼物超过100,000美元，则需要在税金中形成披露和报告。
遗产税实际上是赠与税的延续。现在，遗产税的终生税率为US $ 1,120,000，夫妻的总金额为US $ 10,240,000。此金额与赠与税共享。必须从该数额中减去生命前捐赠的礼物的数额，以获得遗产税的最终生命税数额。因此，一生中捐赠的礼物越多，死亡后的继承量就越少。超过配额后，遗产税的当前税率为35％。
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产仅在出售或转让时才征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带来的财产无需纳税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值升值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。如果今年内的赠与超过此金额，则有必要向税务局申报，或选择不支付赠与税，即从未来的150万继承津贴中扣除赠与，但要告知政府。但是礼物有时要交更多的税。例如，一对父母向孩子捐赠了购买价为100,000美元的房屋，房屋的市值现在为700,000美元。两年后，这所房子以100万美元的价格出售。但是，这所房子的成本价仍然是10万美元，年收入90万美元的孩子必须缴纳资本所得税。因为是礼物，所以基数从原始购买价格开始。如果采用其他方法，税额将有所不同。例如，父母现在不给它，而是他们去世后继承它。如果房屋的市场价值为100万美元，则房屋的基值为100万美元。孩子们生活了2年后，他们将以120万美元的价格出售，其200,000美元的附加值将被征税。就遗产而言，基数是资产所有者去世时的市场价值。