我渴望在美国过上自由的生活。近年来，我和我的丈夫为此而挣扎。不久前，我的朋友在美国买了一栋新房子。税率由州政府自行设定，一般年税率为财产价值的1.5％至3％。纽约州的财产税率相对较高，为3％。一个朋友曾经住在一所较小的房屋中，房屋总价值为14万美元，每年缴纳的财产税为4,200美元；近年来住在更大的房子里房屋总价为270,000美元，但仍需要每年支付8100美元。一年的财产税在上半年和下半年支付两次。
在美国，他们更加注意纳税人的权利，当地美国人也有意识地履行其纳税义务。每个人都有意识地定期向街道和社区的税务机关支付房地产税。但是，会有一些违规行为，因此有一些规定：那些不缴税的人应支付超过月利率10％的滞纳金；在敦促非付款人之后，税务部门可以提起诉讼，法院作出判决；坚持不对于付款人，房屋由相关机构拍卖。拍卖款项首先被征税，剩余的款项退还给所有者。
房地产价值通常由房地产价格稳定时的购买时的房地产价格确定。同时，在街道和社区中有一个住房评估组织。随着房屋状况的变化，房主可以提出投诉以增加或减少财产的价值。例如，在多年失修之后，房屋已不值原价，您可以申请减价；如果原始房屋已经过翻新或扩建，则必须增加该物业的价值。
除了偿还贷款的巨大压力外，美国高额的财产税也是一大笔开支。美国房地产业的一位当地人告诉《中国证券报》，在美国，房地产约占居民家庭资产的30％，每个家庭直接或间接持有的股票价值占仅占其总资产的25％。它表明，自1995年以来，美国住宅销售收入已达到每年1500亿美元。
据了解，美国的房地产税是以财产税的名义征收的。税收目标主要是住宅。超过95％的收入由地方政府征收，税法由各州制定。此外，在不同的州，同一州的不同城市，甚至同一城市的不同校园中，财产税率可能会有所不同。通常，学区良好且房价高的地区会征收较高的财产税，美国大部分地区的财产税率在1％之间波动，极少数地区可能高达3％。
简而言之，高额的财产税使美国的财产“负担得起，负担不起”。当许多移民购买房地产时，房地产税是不可逾越的“心理障碍”，因为许多国家尚未实施房地产税。
核心内容：美国如何征收财产税？下面，法律特刊编辑将详细介绍美国的房地产税征收标准。在美国，住房约占居民家庭资产的30％，每个家庭直接或间接持有的股票价值仅占其总资产的25％。据统计，自1995年以来，美国房屋销售收入已达到每年1500亿美元，房地产业具有广阔的发展空间，创造了稳定的税收来源。推荐阅读：如何计算房地产税如何收取房地产税在美国，房地产税是以财产税的名义征收的。税收对象主要是住宅。超过95％的收入由地方政府征收，税法由各州制定。美国房地产税的纳税人是拥有房地产的自然人和法人。包括住宅所有者和住宅出租人，但不包括住宅租户。例如，根据《加州房地产税法》，所有当地房地产所有者都是房地产纳税人。美国的房地产税是对房屋征税的，房屋评估是征税的基础。在实际估价过程中，估价与市场价格之间的差异通常很大，这主要是因为地方政府要求低估大型房地产的价值才能吸引外资。通常，估值仅设置为市场价格的3/4甚至一半。例如，《加州房地产税法》规定，房地产税是根据房地产的市场价格征税的，但是，只有专门从事房地产价值评估部门的地方政府确定的市场价格的40％被用作应税价格。财产税的税率是由地方政府根据每年各级预算的需要确定的，应在预算中征收的财产税和房屋税的总额每年都在变化，因此财产税率每年都会相应地变化。确定税率的具体程序是由市，镇两级委员会通过预算，各级政府根据各种预算收入和总支出确定应征收的财产税额，然后确定财产税率。根据房屋的课税价值。计算税率的公式为：预算征收的财产税税额÷财产税值的总值=财产税率。美国的房地产税率因地而异，但税率水平受到某些限制，因为联邦法律规定了财产（主要是房地产）的最高税额。经当地立法机关正式批准财产评估后，它将成为地方法定税基。因此，形成了两种形式的税率。一种是名义税率，适用于估值；另一个是实际税率，适用于市场价格。由于不同地区的估值比率不同，因此不同地区的税率也相差很大。例如，新泽西州泽西市的物业税率为4.125％。荔宝市的税率为2.18％，其中市政府征收的财产税率为0.936％；县政府征收的财产税率为0.276％。纽约市的财产税最为复杂，该市将房屋分为四种类型。第一种是一到三个家庭住在一起的房屋，名义税率为10.694％，实际税率为0.85％；第二类是多户住宅，名义税率为10.552％，实际税率为4.75％第三类公共设施的名义税率为7.702％，有效税率为3.47％。第四种类型的商品房（例如商店，仓库和办公楼）的名义税率为10.608％，有效税率为4.77％。纽约市有近一百万栋房屋，总价值近四千亿美元，每年征收的财产税约为七十五亿美元，占房屋总价值的1.9％。
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产仅在出售或转让时才征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带来的财产无需纳税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值升值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。如果今年内的赠与超过此金额，则有必要向税务局申报，或选择不支付赠与税，即从未来的150万继承津贴中扣除赠与，但要告知政府。但是礼物有时要交更多的税。例如，一对父母向孩子捐赠了购买价为100,000美元的房屋，房屋的市值现在为700,000美元。两年后，这所房子以100万美元的价格出售。但是，这所房子的成本价仍然是10万美元，年收入90万美元的孩子必须缴纳资本所得税。因为是礼物，所以基数从原始购买价格开始。如果采用其他方法，税额将有所不同。例如，父母现在不给它，而是他们去世后继承它。如果房屋的市场价值为100万美元，则房屋的基值为100万美元。孩子们生活了2年后，他们将以120万美元的价格出售，其200,000美元的附加值将被征税。就遗产而言，基数是资产所有者去世时的市场价值。
美国的房地产税原则是：无论房子多大，房子里住着多少人，房子里有多少房子，只要有房地产，就必须纳税按照规定的税率。房地产税是美国地方政府的一项重要税种，历史悠久。税率由州政府自行设定，一般年税率为财产价值的1.5％至3％。例如，纽约州的房地产税率为3％。较小的房屋，财产价值为14万美元，每年需缴纳4200美元的财产税；现在住在一间更大的房子里，房屋价格是270,000美元，每年要支付8,100美元。一年的财产税在上半年和下半年支付两次。
美国重视纳税人的权利，美国人自觉履行其纳税义务。大多数美国人定期去街头和社区的税务部门缴纳财产税。但是，会有一些不守法的人，所以有一些规定：那些不纳税的人应该以每月10％或更高的利率支付滞纳金；对于付款人，房屋由相关机构拍卖。拍卖付款首先被征税，余额退还给所有者。
财产价值通常由房价稳定时的购买时的房价决定。同时，在街道和社区中有一个房屋评估组织。随着房屋条件的变化，房主可以提出投诉以增加或减少房屋价值。例如，在多年失修之后，房屋已不值原价，您可以申请减价；如果原始房屋已经过翻新或扩建，则必须增加其价值。
美国财产税标准：
一般房屋的价格约为1.5％，有些豪华房屋的价格则超过2％。美国房屋是神圣不可侵犯的个人财产，这就是您的土地。还应该注意的是，美国人，如果他的房子是在1980年代购买并花费10,000美元，那么他的房地产税将按这10,000人的1.5％收取，尽管这一比例会逐渐增加，但是房地产税低于当前房屋。因此，在美国大多数中老年人中，如果他们住在老房子里，财产税基本上可以忽略不计。
美国财产税实际上是财产税的一部分。财产税（财产税，也可以转换为财产税）是个人财产（例如汽车，移动房屋等）和不动产（房地产）的集合，是指土地和固定在土地上的财产，例如建筑物）税。
值得注意的是，美国房地产税是一种地方税，它是地方政府收入的主要部分。它主要是根据房地产的评估价值征收的，税收被用作地方政府服务的资金。地方政府在征收房地产税方面具有很大的自主权，可以决定其税基，税率，减免条款等。
税收主体是地方政府。美国实行联邦，州和地方税收体系的三个层次。财产税一般由州以下的地方政府征收。州政府的作用主要体现在立法中，它设定了更高的财产税税率，以便地方政府能够遵守。
纳税人是房屋的所有人。房主负责纳税。
每所房屋的税基评估价值。政府定期估计房屋的公平市场价值。但是应纳税额不是房屋的公允市场价值，而是公允价值乘以评估比率来确定。不同地区的评估比率不同。在同一地区，不同的年份，不同的财产类型或用途也不同。如果房主不同意房屋的评估价值，则可以要求重新评估。通过对不同类型的财产实施不同的评估比率，政府也可以实现一定的政策偏好。
税率由地方政府确定。地方政府通常根据预算收入和总支出确定在美国征收的财产税总额，然后根据评估的税额确定税率。确定税率的方法因地而异，但受到州法律的某些限制。较发达的加利福尼亚州为1.1％，较不发达的德克萨斯州为3％。税率由每个州的议会提出，并由选民中的选民投票。具体的征收工作由县（相当于中国地级市）的税务部门负责。地方政府确定的税率受州税法的约束，只有在获得州政府批准后才能实施。
对未缴纳的美国财产税有哪些处罚？如果房主拒绝纳税，则税务机构可以采取各种处罚措施。在某些州，政府可以将质权出售给第三方，第三方可以收回税款。在某些州，可以出售房屋以获得税收。
实际上，美国财产税会有相对的免责条款。在不同地方已经建立了不同的扣除和免税政策，实际上已经实现了累进税率。包括住房，退伍军人，工业园区，慈善机构等的豁免。几乎所有地区都提供了自用住所的扣除额，但方法因地区而异；例如，加利福尼亚州为应税价值提供了固定的免税额，有些州根据财产应税价值提供了一定百分比的免税额。此外，一些州采取了“停产”规则，以防止低收入者缴纳过多的税款。
具体来说，当财产税超过家庭收入的一定百分比时，超出部分可以从所得税中扣除或退还。该措施的主要受益者是老年人，因为他们的收入水平较低，但财产税较高。
美国房地产税可以从所得税中扣除。在计算所得税时，可以从收入中扣除美国的房地产税和住房抵押贷款的利息，即降低所得税的税基，从而减少了纳税人的综合税。
美国的房地产税主要用于地方政府的公共支出。一般来说，它主要用于地方教育，图书馆，公共设施，以支付当地公职人员的费用，例如警察等。在房地产税高的地区，学校也更好，因为它们有更多的财政支持。相应地区的房地产每年都有较大的增值空间。
美国的财产税起源于殖民时代。但是在早期，财产税在各个地区之间差别很大。有些地方对土地征税，有些地方不征税；有些地方不征税。一些征税是基于土地的数量，一些征税是基于其价值，其他征税是基于其用途；有些是基于财产价值的并且有一些地方基于财产收入。从1796年到南北战争，财产税在全国范围内逐渐统一。动产和不动产，有形和无形资产均按统一税率征收。20世纪之后，许多地方开始减少或免征一些财产税。第二次世界大战后，一些州开始用破坏电器的规则代替免税政策，以限制财产税的急剧上升。
之所以出现，是因为地方政府可以更好地将税收与他们提供的服务联系起来。地方政府将所得税用于道路，地方教育支出等，不仅为当地居民提供更好的服务，而且还提高了房地产的价值。州政府和联邦政府在这一点上无法与地方政府相提并论，因此，财产税逐渐成为地方税。
由于美国的房地产税由来已久，因此很难在征收房地产税之前和之后辨别房地产市场的变化。但是，有许多研究建立模型或使用度量来分析房地产税率变化的影响。大多数研究表明，较高的财产税税率（或取消免税额）将减少住房需求并导致房价下降。但是，一些研究表明，在某些假设下，税率的变化主要反映在房价的变化中，而对住房需求的影响很小。丹尼斯·R·卡波扎（Dennis R. Capozza）（1998）的研究还表明，取消财产税减免将导致房价整体下降5％，房价高的地区下降幅度更大。例如，取消财产税减免可能导致波士顿房价下跌15％。