金科物业税收筹划案例

关于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可）急！！

1.企业应按一次月工资发放的年度一次性奖金缴纳税款，即一次性奖金除以12即可找到税率并快速计算扣除额，然后将一次性奖金乘以找到的税率并减去相应的快速计算扣除以获得预扣个人所得税

2.从税收的角度来看，上述全年一次性奖金是在年底发放的。

3在税收筹划中，应向每个月分配一年的奖金

于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可

该公司发放一年期奖金并预扣个人所得税：

1，总经理应扣除个人所得税= 1000000 * 45％-13505 = 436495元

2.副总经理应扣除个人所得税= 500000 * 35％-5505 = 169495元

3.个人部门经理扣除个人所得税= 110000 * 25％-1005 = 26495元

4，各部门副经理扣除个人所得税= 105000 * 25％-1005 = 25245元

5.员工个人所得税扣除额= 55000 * 20％-555 = 10445元

6，员工个人所得税扣除额= 54000 * 20％-555 = 10245元

从税收的角度来看，上述一次性奖金分配具有以下计划空间：

1.部门经理职位：月薪10000元，扣除3500元，其余6500元，适用20％的税率。在一次性红利和25％的适用税率之间，可以发行1255元。如果要减轻部门经理职位的个人所得税负担，可以每月预付部分年度奖金。个人所得税为3012（含薪月扣除额）+ 22730（一次性扣除额）= 25742元，可节省753元个人所得税。

2.副经理的职务为：每月带薪预支工资1255元，可节省个人所得税753元。

3，普通员工职位：工资税率为3％，奖金税率为20％，月工资税率可计划为3％，一次性奖金为10％，相同按照上述原则。每月奖金955元，支付的奖金个人所得税为343.8（按月扣除工资）+ 4249（一次性扣除）= 4592.8元，可节省5852.2元的个人所得税。

在税收筹划中，应充分运用税收政策，将税收政策与日常管理相结合。

求解《税收筹划》案例题

1.运输业务可以联系有关运输公司代表其进行运输，开具运输发票或直接开具给买方（这样，运输公司不承担超价货运的销项税） ，或寄给公司（以便将7％的运费获得进项税抵免额）

2.假设其他成本为

从一般纳税人企业购买

应付增值税=销项税-进项税=（3000-2000）/（1 + 17％）* 17％= 145.29

应缴所得税=（（3000-2000）/（1 + 17％）-a）* 25％= 213.68-25％a

净利润（（3000-2000）/（1 + 17％）-a）*（1-25％）= 641.02-75％a

从小规模购买

应付增值税= 3000 /（1 + 17％）* 17％= 435.9

应缴所得税（3000 /（1 + 17％）-1700-a）* 25％= 216.03-25％a

净利润（3000 /（1 + 17％）-1700-a）*（1-25％）= 648.08-75％a

比较可以分开看

这两个计划的所得税和净利润之间的差异很小，但是第二套计划支付了更多的增值税

因此，选择第一个解决方案更为合适。

税务筹划案例分析

进行混合销售时，应与另一方签订两份合同，一份为销售合同，一份为服务合同。销售设备定为销售60万元，服务合同40万元。这样，销项税为60 * 17％，进项税也为60 * 17％。您无需支付增值税，您只需为服务合同支付营业税40 * 5％= 2（万）

税收筹划案例分析（房地产投资行业）

收取水电费和为维护物业管理而购买的材料不包括在租赁合同中。

以链接对象的名义收取水费和电费。

购买的用于维护的材料可以与承租人协商。购买材料后，发票将直接作为经常账户的付款支付给承租人；也可以将其直接偿还给承租人。

这样，投资公司的收入减少了，从而节省了营业税，额外的水利基金以及印花税。

税务筹划案例

该问题应选择选项1。

方案1：每月取款10000元，扣除2000元费用后，每月应纳税所得额8000元，适用税率20％，速算扣除375元

年度应纳税额=（8000 * 0.2-375）* 12 = 14700元

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方案二：每月提取5000元，扣除费用2000元后，每月应纳税所得额3000元，适用税率15％，速算扣除125元

年末奖励余额6万元。根据年终奖60,000 / 12，适用税率为20％，快速计算扣除额为375。

年度应纳税额=（3000 * 0.15-125）* 12 +（60000 * 0.2-375）= 3900 + 11625 = 15525元

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方案3：每月提取人民币4,000元，扣除费用2000后，每月应纳税所得额为人民币2,000元，适用税率为15％，快速扣除额为125

余额72,000元将在年底发放，作为年度奖励。根据年终奖72000/12，适用税率为20％，快速计算扣除额为375。

年度应纳税额=（2000 * 0.15-125）* 12 +（72000 * 0.2-375）= 2100 + 14025 = 16125元

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如果可行，我选择每月提款6000-7000元，余款作为年终奖，最低税额为12775元。

税收筹划——案例分析题

蓝天航空本身提供运输服务，其运费被视为超出价格的费用，因此该运费须缴纳增值税100000 / 1.17 * 0.17-8000 = 5470.09。也就是说，企业必须支付增值税75470.09。

蓝天找到一家运输公司为其提供运输服务。它可以从运输公司那里获得运输行业的发票，从而可以按其金额的7％扣除销项税，这意味着企业必须缴纳63,000税。

2虽然从一般纳税人企业购买原料的价格昂贵，但可以抵扣340元的销项税。

如果不扣除从小规模纳税人那里购买的商品，这将使从一般纳税人那里购买商品的成本降低。