税务筹划工作步骤
（1）税收筹划者首先制定税收筹划草案
税收筹划者的主要任务是根据纳税人的要求及其具体情况制定税收计划。无论是内部税收筹划者还是外部税收筹划者，纳税人是否需要了解详细税收计划的内容和原因，或者仅知道如何执行，税收筹划者必须考虑到尽可能详细的税收各种因素起草计划。税收筹划草案应包括：税收筹划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；以及您在税收筹划过程中可能面临的风险。
税收筹划者制定计划草案的过程实际上是一个操作过程。整个操作过程应包括以下内容：
1.分析纳税人的业务背景，然后选择一种节税方法。对纳税人的案情进行具体分析，分析纳税人所在的行业，依法应纳税哪种税种，是否享受税收优惠待遇。根据纳税人所从事的业务以及业务收支的收支渠道，可以确定各种节税方法。
在选择各种节税方法时，可以借鉴与其行业和业务背景相同的案例来提高节税效果。
2.进行法律可行性分析。在制定节税计划时，我们应收集可能涉及税收的法律，法规和政策，以避免陷入法律纠纷。如果对特定问题的理解不正确，可以就特定问题咨询收款公司。
3.应纳税额的计算。在制定了不同的税收计划后，应纳税额将单独计算。对应于应付税款，税务筹划者应进行会计处理。
4.分析各种因素的变化。分析未来可能影响税收筹划效果的内部因素的变化，以防止内部因素变化带来的风险。
5.敏感分析。分析影响税收计划实施的外部条件变化以及税收计划变化和税收节省效果的敏感性，以防止外部因素变化所带来的风险。
（2）税收筹划方案的选择和实施
纳税人或税收业务有不止一个税收计划，税务计划人员通常为纳税人或税收事项制定一个以上的节税计划。第一步是筛选税收计划并选择最佳计划。筛选主要考虑纳税人的偏好，并根据他们的偏好考虑以下因素：
1.选择一种税收计划，该税收计划在短期内要节省更多税款，或者使股东可以在更长的时间内获得更大的经济利益；
2.选择成本较低或可能成本较高且节省税收效果更好的税收计划；
3.选择一个更易于实施或技术更复杂，风险更低的程序。
在筛选方案的过程中，应根据自己的意愿尽可能地让纳税人参与，在参与过程中的任何时候都应听取纳税人的意见。特别是当税收筹划是外部计划者时，这甚至更有必要，因为纳税实践最终将由纳税人本人完成。最后，经过选择和考虑后，选定的计划就是税务计划者最终为纳税人设计的税收计划。如果纳税人不参与选择，还将咨询纳税人。如果您满意，可以实施税收计划；如果纳税人不满意，则需要修改税收计划，直到纳税人满意为止。
我希望能帮助您完成任务。
税收筹划是在运营中寻求公司行为与政府政策意图的最佳结合。成功的税收筹划不仅可以减轻运营商的税收负担，还可以实现政府在税收法规中的政策意图。，对企业有利。因此，在现阶段，税收筹划自然会成为企业管理的有机组成部分。
在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。市场经济的特征之一是竞争。为了使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，他们必须对企业的生产和经营进行全面和多层次的运营。企业要依法征税，必须依法纳税，这是企业规划的重点。
随着中国改革开放的不断深入和企业自主权的提高，在成为独立核算，独立管理和自负盈亏的过程中，企业变得越来越具有自我意识和主观利益观念。 。由于税收是免费的，因此纳税是资金的净流出和既得收入的损失。如何在不违反税法的前提下提前调整企业经营行为，充分利用税收优惠政策，从法律上节省税收负担，对公司的生产经营业绩产生重大影响已成为现代财务管理面临的紧迫问题。。
随着改革开放的不断深入，在大量外资流入的同时，中国企业也在国外取得了长足的进步。涉外企业的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，还需要国家的宏观调控。而且，外资企业具有较强的税收筹划意识和能力。税收筹划需求增加竞争力。
强制税功能使纳税活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了偷税逃税的力度。如果使用盗窃，欺诈和拖欠税款等非法手段减少应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还必须影响企业的声誉，并对企业的正常生产经营产生负面影响。企业。企业必须寻求合法和合理的手段来追求其财务目的，即只有在不违反税法和税法的立法意图的情况下将税负降至最低的情况。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
对现代企业进行税收筹划具有重要意义。
企业税收筹划有利于提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。税收筹划作为企业财务的重要领域，以资本流动为中心，其目的是最大限度地提高企业的整体利益。首先，在做出各种财务决策之前，公司应进行详细，合理的税收筹划，以帮助规范其行为并制定正确的决策，使整个企业的业务和投资行为合理，合法，财务活动健康有序。 ，并且业务活动得以实现。良性循环。其次，规划活动有利于促使企业进行认真的规划，节约支出，减少浪费，从而提高企业的经营管理水平和经济效益。第三，税收筹划是一个复杂的系统工程。税收法规和政策在一定时期内具有一定的适用性，相对规范性和严格性。企业要达到合法的“节税”目的，就必须依靠加强自身的管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，税收筹划的实施也有利于规范公司会计核算，加强财务核算，尤其是成本核算和财务管理，以及促进公司管理。
1.在国务院确定的国家高新技术产业开发区设立的高新技术企业的外商投资企业，从该高新技术企业或新技术企业获得认可缴纳企业所得税的税率％。从营业年度开始至纳税年度的第一年和第二年，经认定为高新技术企业且经营期限超过十年的外商投资企业，经企业申请并经地方税务机关批准。所得税免税，第三次从一年到第五年，所得税减半。外商投资企业被认定为高新技术企业的纳税年度为北京新技术产业开发试验区的外商投资企业被认定为高新技术企业后的营业年度。在该日期所属的年份之后，您可以享受适用的减免税期的剩余年份的税收减免；只有在按照相关规定适用的减税或免税期结束后，您才被认定为高科技企业或新技术企业以上税收减免。
企业在申请减免税时，应提供有关部门出具的证明文件，以确认高新技术企业，并将其提交当地税务机关审批。
在经济特区和经济技术开发区被认定为高新技术企业的外商投资企业，应按照经济特区和经济技术开发区的税收优惠政策执行。
由国务院确定的沿海经济开放区（包括经济技术开发区所在城市的经济特区和老城区）建立的国家高新技术产业开发区是公认的高科技企业的外商投资企业，如果它也是技术密集型和知识密集型项目，或者是外商投资超过3000万美元，投资回收期长的项目，则可以向国家税务总局报批。沿海经济开放区的税收优惠政策。即，企业所得税以15％的减免税率征收。
如果是公认的高科技企业的外商投资企业，同时也是产品出口企业，则可以根据税法的规定对产品出口企业实施税收优惠政策。
2.根据税法规定，在减免期届满后仍为高新技术企业的外商投资高科技企业，可以将税法规定的税率延长三年，并减半。企业所得税。但是，减半后缴纳企业所得税的实际税率低于10％的，企业所得税按10％缴纳。对于已减征15％税率的企业，可按10％的税率征税。如果
同时被认定为高科技企业和产品出口企业，则该企业可以选择享受其中一种税收优惠，而不能同时享受这两种税收优惠。
根据规定，凡符合上述条件的外商投资企业，在申请上述税收优惠时，应提交有关部门出具的证明文件，并由有关部门审核。当地税务机关。