就税收筹划的方式和形式而言,税收筹划的性质决定了税收筹划只有两种类型:优惠税收筹划和经济税收筹划。
税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内为企业的业务,投资,财务管理,组织和交易等各项活动事先安排,以减轻税收负担,实现零税收风险的过程。 。对于企业而言,税收筹划的意义如下:第一,减轻税收负担。通过税收筹划,企业可以实现税收负担的绝对减轻,税收比例的相对减少和纳税延期。从而最大化企业的经济效益。二是规避税收风险。企业税收筹划的答案在税法允许的范围内进行,有效避免了税收风险,实现了零税收风险的目标。第三次有利于提高企业管理水平。税收筹划过程要求事先对经济活动的各个方面进行科学安排,这有助于提高业务管理水平。
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有七种方法。
1.使用税收优惠政策
2.通过分散的税基
3.利用税法的灵活性
4.利用税法空白
5.通过转让定价
6.递延税款
7.使用会计方法
税收筹划是一种经济行为,可以在法律允许的范围内合理减轻纳税人的税收负担。企业税收筹划是“双向选择”,不仅要求企业依法纳税和履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法纳税”。企业税收筹划对减轻税收负担,获得资金的时间价值,实现税收零风险,追求经济利益最大化,维护自身合法权益具有重要意义。
税收筹划目标
(1)实现零税收风险
1.实现零税收相关风险可以避免不必要的经济损失;
2.实现零税收风险可以避免不必要的声誉损失。
3.实现零税收相关风险,不仅可以减少不必要的经济和声誉损失,还可以使公司的账目更加清晰,使管理工作更加有条理,更有利于公司的健康发展,也有利于的生产经营活动。
(2)减轻税收负担
(3)获得资金的时间价值
(4)提高您自己的经济利益
(5)维护主题的合法权益