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国际避税的基本方法和方法：
1.通过纳税人的国际转移实现国际避税
2.避税而无需转移纳税人
3.通过纳税人的国际转移实现国际避税
4.避税而无需转移纳税人
国际避税天堂的三种类型：
1.不征收所得税和普通财产税的国家和地区；
2.不征收某些所得税和普通财产税或税率较低但税率较低的国家和地区；
3.尽管存在受监管的税收制度，但某些税收例外或提供特定税收优惠的国家或地区。
避税方法：
1.在国际避税天堂通过常设机构避税
2.公司在国际避税天堂的避税行为
合理避税的方式很多，有必要根据不同情况制定相应的税收筹划，以达到合理避税的目的。
节税方案的八种方案：工资税类型，劳务收入类型，O2O平台类型，投资收入类型，利润股息类型，增值税类型，社会保险类型，采购中心
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1.就税率而言，有些同类税种的国家实行比例税，有些实行累进税。累进税可以分为超额累进和全额累进。而且免税额，累进额和税率都不同。这不可避免地导致税收负担的差异，同时为避税者提供了避税的客观条件。
3.征税的程度和方法因国家而异。例如，大多数国家同时使用公司所得税，财产税，个人所得税和资本利得税，而中国基本上不征收财产税和资本利得税。甚至具有相同名称的税种也具有不同的内涵和扩展名。
5.各国采用不同的方式避免双重征税，为国际避税创造了机会。各国为避免双重征税而采取的方法主要有信贷法，扣除法和免税法。通过全面的免税法，很容易为国际避税创造机会。全面信用额度方法的使用还导致了跨国公司的国际避税。
II。国际避税的方式方法
1.使用转让定价方法避免税收
所谓转移定价，是指跨国公司在关联公司之间的交易中采用低于或高于正常市场交易价的行为，以获得企业集团的整体最佳利益。跨国公司为避免国际避税所采用的最常用方法是使用关联公司之间的转移定价来转移收入和支出。跨国公司通常使用这种方法在税收负担高的国家/地区转移关联公司的利润，从而减轻了集团的整体税收负担，并提高了跨国企业集团的整体利益。定价转移的方式很多，主要有以下几个方面：
一种是通过控制原材料和零件的价格来影响产品的成本。
第二是通过购买和租赁关联公司的固定资产来影响其产品的成本。
第三，通过转让无形资产（例如专利，专有技术，商标和控制所收取的特许权使用费），它会影响关联公司的成本和利润。
第四是通过收取较高或较低的运输成本，保险费，贷款利息费用，管理费用等，在关联公司之间转移利润。
经济全球化已使转让定价的使用更加普遍和隐蔽，这给该国的税收管辖权带来了挑战。
2.滥用税收优惠政策以避税
发展中国家在经济全球化的过程中处于不利地位。为了吸引国际投资和先进技术，我们制定了许多税收优惠政策和措施来吸引跨境投资。所谓滥用各种税收优惠政策，主要是指跨国公司利用各国税收制度的差异，通过使用低税收负担的投资形式和收益项目，最大程度地避免税收负担的目的。收入项目（即低税点）。近年来，许多外国公司在中国滥用税收优惠政策。例如，中国税法规定，经营期超过10年的生产性外商投资企业从获利之年开始就可以享受“两免三减”的折扣。由于规定的减少期从利润年度开始，一些外商竭尽全力推迟利润年度的到来，使企业长期处于免税状态。或当减税期临近期末时，请尝试将一部分与原始企业分开，成立新的外商投资企业，以寻求新的特许经营期。
值得注意的是，在目前中国较低的外国税率下，出现了所谓的“反避税”现象。反向避税意味着跨国公司利用发展中国家的税收优惠政策来规避投资所在国相对较轻的税收负担，并为获得利润在居住国支付相对较重的税收负担。表面上看，纳税人负担沉重的税款似乎是不合理的，但真正的原因是跨国公司的决策层是为了垄断其税后利润。尽管税收负担以这种方式增加了，但避免了与投资国分享利润。
3.使用资本稀疏来避免税收
资本弱化的表现通常有两个方面：一是资本结构不合理，公司成立时资本投入不足，借入资金过多，甚至虚假资本投入。二是公司成立后，公司的资本金大幅减少。跨国公司撤资而不是富集资本。跨国纳税人经常将资本稀疏的第二个方面用于国际避税。
4.使用电子商务避免税收
保税区的清关和海关转关流程：
1.海关报关程序
（1）海外商品进入特区的过程说明
1。加工贸易所需的入境文件，转口和仓储货物均须遵守入境备案程序。
2。货物到达港口后，收货人或其代理人将进入预备记录点，进行进境货物备案清单的预备记录程序（加工贸易进项物料已预先记录在加工企业，仓库中）。和转口货物已预先记录在仓库中），预先记录根据“填写出入境记录表的代码”填写。
3。将预先记录的数据发送到海关进行报关，收到收据以接收报关单后，打印进货记录清单
4。在记录清单上签署申报人的姓名，并在海关盖章上盖上申报人证书，提货单（包括小额提货单），相关的商业单据，运输单证，原产地证明，“进口信用证，托收单”海关认为有必要时需要接受检查的承兑/外汇付款表格，批准文件及其他有关文件和材料
5。海关接受订单后，符合报关要求且手续完整，有效的，将予以放行，并在有关单据上加盖放行印章或检验印章，并加盖公章。报关代理
6。货物必须由海关监管下的车辆从码头（机场等）运输到保税区
（2）货物从该地区流出的描述
1。出境备案程序适用于在保税区以外运输的货物
2。托运人或其代理人前往预先记录点，以办理出口记录清单的预先记录程序。
3。将预先记录的数据发送到海关进行报关，并在收到报关单加登记后打印出出库货物记录清单
4。在记录清单上签署海关申报人的姓名，并在海关盖章上加上海关认为需要提交海关的海关申报证明，有关的商业文件，运输文件，批准文件以及其他有关文件和材料。完成书面声明程序。
5。海关接受订单后，经审查符合申报要求，手续齐全，有效。将其放行，并将清关图章或检查图章粘贴到海关文件上，并将盖章后的文件返回给海关清关代理以进行货物运输和运输程序。
6。货物必须由海关监管的车辆从保税区运输到码头（机场等）。
（3）进入或离开该区域的其他海外货物流的描述
1。除加工贸易进口物料，再出口货物和仓储货物外，从国外运入保税区，或从保税区运至非保税区，或通过保税区海关直接从国外运出的货物向非保税区申报必须遵守进口申报程序。
2。收货人（交付人）或其他代理人应到达预备记录点，办理进口报关单的预备记录程序，并按照《报关单填写说明》填写。
3。将预录的数据发送到海关申报单，收到收据后打印进口申报单；
4.在报关单上签名报关代理人的名字，贴上报关单章，并附上报关单，相关的商业单据，运输单据，批准单据以及海关认为必要的其他相关信息提交检查。向海关办理单证材料和书面申报手续；
5。海关收到定单后，如果符合申报要求，手续完整，有效，将予以放行，并在有关单据上加盖放行印章或检查印章，并将加盖章的文件退还给海关。报关代理报关手续；
6.进入区域的货物必须在海关监管下由车辆从码头（机场等）运输到保税区。
即使是高税国家的跨国纳税人，即使他实际上是该国居民，只要有足够的证据证明他不是该国居民，就可以减少甚至消除其国际税收责任。
所谓的居住地不会移出高税国家，这意味着跨国纳税人并未合法地移出高税国家，而只是在其他低税国家建立了信托财产或其他信托关系避免纳税。跨国纳税人使用信托转移收入或财产，将其拥有的财产转移给受托人以进行保管和经营，从而使纳税人与其财产或收入分离，从而消除了法律形式的人与物之间的某种联系因素，但分离的财产或收入仍受法律保护。结果，委托人不再需要为此部分财产及其所得收入缴纳财产税和所得税，并且可以有效地逃避其在居住国的应纳税责任，因为应纳税责任已从委托人转移而来。给受托人，受托人所承担的税款最终将转移给客户，但是如果客户选择低税率国家的受托人，则其总税率将不可避免地降低。例如，为了避免新西兰的所得税，新西兰朗伊尔桥公司将其年度利润的70％转移给了巴哈马的一家信托公司。由于巴哈马是举世闻名的自由港和避税天堂，因此其税率比新西兰低35％-50％。因此，新西兰朗伊尔大桥公司每年可以有效避免税收在300万美元至470万美元之间。
3.用物流来避税