当然，这是上一年度的汇总数据，根据会计师事务所发布的贵公司的审计报告中的数据，
自检报告应说明上一年数据的真实性和客观性，例如售价是否根据市场价格标准制定，成本核算和定价方法是否符合规定等等
如果您必须在调整后支付一些税款或只是将其平摊，就可以了；
如果您需要在调整后将部分税款退还给您的公司，这会有些麻烦。因为要从国库中获得钱到公司，它通常涉及一系列程序，例如税收评估和现场检查。
我个人是指以上两点。如果所得税超额支付的金额不大，可以在结算时进行调整；如果所得税超额支付的金额太大而结算和结算的调整不足以撤消，您应该填写相关税单并在税务局办理退税手续
企业所得税年度结算和缴纳要点：1。企业各种价格过高的收入，补贴收入。是否扣除和返还营业额税，以及收回和冲销的坏账计入应纳税额。一个
2已收取和支付的基金费用。附加项目是否符合税前扣除的条件和标准
3.管理部门。在建工程，广告。。员工福利等是否被视为销售收入并贷记到应税办公室
4.减薪标准
5。商业娱乐，广告费用。促销费扣除标准
6确定前几年的损失
7。提取各种储备
8.即使其他税项调整项目申报为零，您也必须支付一些管理费。购买的固定资产价值不大，未提及折旧。年度所得税结算和付款必须如实填写（因为您（收入和支出）。
填写的年度财务报表包含4个表格，资产负债表，损益表，现金流量表和所有者权益变动。对于2002年至2008年成立的公司，所得税需要接受国家税收管理；从2009年开始，按主要税种划分，即主要缴纳增值税并返回国家税收管理的税种，以及主要缴纳营业税并返回地方税收管理的税种。如果您的企业是在2002年1月1日之后申请成立的商业企业，那么国家税将征收增值税，其企业所得税也将由国家税管理；如果是以前建立的，虽然国家税会征收增值税，但企业所得税它由地方税管理。如果您的企业是建筑和安装公司，则营业税由当地税征收，无论成立时间如何，其企业所得税均由当地税管理。2011年全国税收企业所得税的结算和支付的一般数据为：1．企业所得税年申报表分为两种； 2。会计报告3；保证报告4.税收优惠备案通知书5.其他未列出的信息以上信息应加盖章。企业所得税结算和支付材料的提交指南：1.营业执照副本2.国家税收和地方税收副本3.年度总账，明细账目，会计凭证4.本年度的纳税申报表（包括收入）税，流转税和教育补助金5.防洪费）5.验资报告6.中介机构上一年作出的税收评估报告的副本7.库存清单，银行对帐单，余额调整表8.十二月的纳税单9.资产证明所有权10的副本，关于税收优惠政策的xx的副本11，基本情况表。