所得税的结算和支付是年度纳税申报。该报告必须首先填写附件表格，然后填写主表格。所附表格的内容可以直接输入到主表格中。详细如下
2.成本和费用清单填写一项就足够了，营业外支出应根据实际情况进行拆分和填写。
3.税收调整项目表这非常重要。根据帐户中的项目填写，具体请参考《所得税法》的暂行规定。如果不需要，请填写真相。许多事情需要首先填写所附的时间表。
4.企业所得税损失补偿清单
5.税收优惠清单如果您没有税收优惠项目，则前面的数字均为0，只需填写员工人数，总资产和行业。
6.海外所得税抵免额基本上为0
7.按公允价值计量资产的税收调整表基本上为0
8.广告费和业务推广费调整表
9.折旧和摊销请注意，折旧期不得低于税法要求，否则将调整增加额，并重新填写固定资产分类。
10.其他形式不是很重要。我的基本知识都是0。请仔细填写。
以下是一些最常见，最简单的扣除额调整示例：
1.您全年累积了100万员工薪酬，而全年仅支付了900,000。核算金额为100万，税额为900,000，增加额为100,000。因为根据税法，只有未付的雇员薪酬才应计，不能在税前扣除。
2.年营业收入为5000万，产生了50万招待费。自付额为250,000，因为50 * 0.6 = 30大于5000 * 0.005，这只能从税前的250,000中扣除。招待费为50万，税额为25万，增加额为25万。
3.营业外费用中已包含税金滞纳金500元，该税金不能在税前扣除，会计金额为500，税额为0，增加额为500。
如果要调整收入，则必须填写第五份表格。例如，根据税法，购买国债所得的利息收入免征所得税，必须减少收入。
财政部国家税务总局关于实施环保专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知
财税[2008] 48号日期：2008-09-23字体：[大] [中] [小]财政部（局），国家税务局，各省，自治区，直辖市的地方税收和计划中的城市新疆生产建设兵团财政局
根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定经国务院，财政部和国家行政管理总局批准（中华人民共和国国务院令第512号），发改委发布了《信德环保特种设备企业税收优惠目录》和《节能节水特种设备企业所得税税收目录》。财政部，国家税务总局和国家安全生产监督管理总局宣布了“安全生产专用设备的企业所得税减免”“目录”（以下统称为“目录”）。有关执行“目录”的相关问题的通知如下：
1.自2008年1月1日起，企业购买并实际使用“目录”中所列的用于环保，节能节水和安全生产的专用设备，这些设备可抵扣投资额的10％。特殊装备当年企业所得税的应纳税额；如果企业当年应纳税额不足，可以结转到下一年，但结转期间不得超过5个纳税年度。
2.专用设备投资是指为购买专用设备而支付的车费税的总价，但不包括根据有关规定退还的增值税和设备运输成本， 安装和调试。
3.当年应纳税额是指当年企业应纳税所得额乘以适用税率，再减去《企业所得税法》规定的减免税额以及国务院有关税收优惠条例和税收过渡优惠条例。
IV。企业使用自筹资金和银行贷款购买专用设备的投资额，可以按照《企业所得税法》的规定，计入企业所得税；应缴企业所得税。
五，已开始享受税收优惠的企业购买并投入实际使用的专用设备。从购买之日起五个纳税年度内转让或租赁的，在停止使用该专用设备的月份停止享受企业所得税优惠。，并弥补已记入的企业所得税。受让人可以转让当年应缴纳的企业所得税的专用设备投资的10％；如果当年的应纳税额不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转抵免额。
六。根据经济社会发展的需要和企业所得税优惠政策的实施情况，国务院财政税务部门会同国家发改委，国家安全生产监督管理总局等有关部门，适时调整和修订目录中的项目。并报国务院批准后更新《目录》。