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表格A适用于实施审计以在缴纳月度和季度税时收取公司所得税的居民企业。表格B适用于实施批准的企业所得税征收的居民企业的预付款月，季度税以及年度结算和付款。
普通企业所得税率为25％；非居民企业为10％；符合条件的小型盈利企业为20％；重点高新技术企业占15％。
根据税收征管方法，企业所得税申报表分为A类申报和B类申报：
A类申报表是为收集和收取企业所得税进行审计的纳税人填写的，适用于审计和征收方法的单位应填写申报表；
B类申报表是为已获准收取公司所得税的纳税人填写的。适用于批准的收集方法的单位填写声明；
申报表基于国家税务总局关于发布《中华人民共和国每月（每季）每月（每季）企业所得税申报表（2015年版）的公告》的公告。中国”（国家税务总局公告2015年第31号）规定：
“一世。”中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（A型，2015年版）适用于实施企业所得税审计的居民企业的预缴月度和季度纳税。
“中华人民共和国企业所得税月度（季度）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）”适用于在每月和每季税收之前实施批准的企业所得税征收的居民企业，以及年度结算填写付款表格。
扩展数据
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的，税率为27％，应纳税所得额为3万元以下的税率为18％；经济特区和高新技术开发区高新技术企业的税率为15％。
外商投资企业的所得税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
公司所得税的税率是根据法定税率计算公司所得税的应纳税额。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定，一般企业所得税税率为25％。
符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。
由国家税务总局发布的《关于国家税务总局关于小微企业优惠所得税政策问题的通知》（财税[2011] 117号），明确自2012年1月1日至12月31日。 ，2015年应纳税所得额不足6万元（含6万元）的小型盈利性企业，其所得应税所得额减少50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。
台湾：台湾的企业所得税率为25％。减税后，本地公司的税率中位数为20％，而跨国公司为18％。
百度百科-企业所得税
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税表（B类）
1.纳税人在每月申报并缴纳企业所得税时，应按照批准的征收管理方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税，使用此表格（季度）基础，包括依法征税代理商指定的扣缴义务人。其中：应纳税所得额核定的纳税人，按照收入总额，费用和支出，支出的折算额填写。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。
于年中开业的纳税人，应按照正常情况下从当月（季度）的第一天到当月最后一天（季度）的“纳税期限”报告。下个月（季度）报告情况。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人的全名。
3.填写特定项目的说明
1，第1行“总收入”：应根据总收入批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写当年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）x第5行“税务机关批准的应税收入率”。
7.第7行“总费用”：根据将支出转换为收入的方法缴纳所得税的纳税人应填写此行。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
11.第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
12.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
纳税人根据总收入，应纳税所得额=第3行“应税收入”×第11行“税率”来评估应税收入率
纳税人根据成本，应纳税所得额=应纳税额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”来评估应纳税所得额
纳税人根据支出转换其应税收入，应缴所得税=第10行“应纳税收入”×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人应报告经税务机关批准的应纳税额。
13.第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。