这取决于您的公司所得税的征收方式。如果是批准的征费,则还必须支付损失。
如果是审计,征收和结算,则需要进行税收调整。
例如,您公司的账面利润为-1百万元。但是,本年度的营业费用包括通讯费20万元(假设不超过营业收入),应计发生且未发生的支出200万元。然后,按照企业所得税的规定,您需要调整公司的应纳税所得额= -100 + 20 * 40%+ 200 = 108万,应申报所得税为108万。
个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税,则应为:
借款:其他应收款-个人所得税
贷款:现金或银行存款
收到员工支付的个人所得税时
借:现金
贷款:其他应收款-个人所得税
现在,您已包括要退款的费用,条目是:
贷款:主营业税和附加费
月底结转
借款:主营业务税金及附加
贷款:本年度利润
这将使您取回已添加到费用中的税款
个人意见仅供参考