现金补交企业所得税会计分录-现阶段我国企业所得税税率

公司补交上年度的企业所得税？会计分录和账务处理？

关于补交企业所得税的会计分录处理

换句话说，您的“应纳税所得额”帐户中有0.45元的余额需要注销。

您在下面编写的入口贷方被撤销。

借款：应收所得税0.45（原始帐户余额在贷方，如果您要借记，则只能在此处注销）

贷款：营业外收入0.45

借款：营业外收入0.45

贷款：本年度利润0.45

补缴的增值税和企业所得税的会计分录

需要明确的是，“上一年度的损益调整”科目不能用来找出少缴税款的原因：1.增值税：不可能记下账单和产出的税额，以及无法记录进项税。，第一个原因：未报告的收入未报告，或被视为出售未记录的补货贷款：应收账款或现金或银行存款贷款：应付主营业务所得税增值税（销项税）第二个原因：非应税项使用进项税抵扣，或者从进项税中扣除的商品购买用于非应税项，而相应的进项税额没有被转移出去。借款：固定资产及其他贷款：应付税款-应交增值税（进项税额转出）2.所得税借款：所得税支出贷款：应纳税额-企业所得税贷款：应纳税额-应付企业税所得税贷款：有关银行存款逾期入境的信息，请参阅二楼的答案。以上仅适用于自我检查。如果税务局发现，以上输入不适用，请记住。如果现在是您应该缴纳的应由税务局补充的税款，则税务局还有其他规定来检查税务会计分录（并将根据情况另行处理，请添加您的信息）加我，我来自黑龙江。

补缴上年企业所得税如何做分录？

弥补上一年公司所得税和滞纳金的会计分录为：

1.借款：应付税费-应缴企业所得税

营业外支出---滞纳金

贷款：银行存款

2.借款：上一年的损益调整

贷款：应付税款---企业所得税

3.借：利润分配---未分配利润

贷款：上一年的损益调整

扩展数据

企业应在负债帐户中添加一个“ 2341递延税”帐户（外商投资企业的标的号为2301），以解决该企业产生的税前会计利润与应税收入之间的差额由于时间差异差异影响所支付的税额和后续期间的冲销额。

“递延税”帐户的抵免额反映的是影响当期公司税前会计利润的应纳税额比应纳税所得额的应纳税额以及应纳税所得额。在当前转售期间确认的时差受影响的借方金额；

的借方金额反映了影响当期对企业税前会计利润征税的应纳税额少于应纳税所得额的税额，以及反映了重新安排的时间差影响了当期税收的贷方的金额。当前时期；（或借方）余额反映了尚未转售的税款额，并影响了纳税额。

采用负债法时，“递延税”帐户中产生的借方或贷方金额也反映了税率变更或引入新的税率调整后的递延税额。