将所得税乘以15％。
我公司一直直接直接计提20％的所得税，而5％的减免未反映在帐户中。供参考，请采用它。谢谢！
每月应税销售额低于30,000元（每季度低于90,000元）的小型和微型企业免征增值税，但不一定免征企业所得税。
财政部和国家税务总局关于小微企业所得税优惠政策的通知（财税〔2015〕34号）。
1.自2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额不超过20万元（含20万元）的小型盈利性企业，其收入将减少50％。输入应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税。
前款所指的小型获利企业是指符合《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）规定的小型获利企业。 ）及其实施法规。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第92条《企业所得税法》第28条第1款所提及的小型和盈利性企业，是指非限制性和非限制性的禁止产业符合以下条件的企业：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过一百人，资产总额不超过三千万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。
小型获利企业的税收减免是根据实际利润计算的。如果不超过200,000，则将实际利润X15％用于计算税收减免。
根据国家税务总局2019年第2号公告的第1条，
由2019年1月1日至2021年12月31日，小型获利企业的年度应税所得中不超过人民币100万元的部分将分别减至应税所得的25％和20％企业所得税按税率缴纳；年度应纳税所得额超过一百万元但不超过三百万元的部分，从应纳税所得额中扣除50％，按20％的税率缴纳企业所得税。
第2条，小型获利企业是指该国的非限制和禁止行业，其年度应税收入不超过300万元，员工人数不超过300人，且总资产不超过超过5000万元等具有三个条件的企业。
扩展配置文件：
预缴公司所得税时，企业的总资产，员工人数和年度应税收入指标均符合小型和营利性企业的标准：
从2019年开始，当企业预缴企业所得税时，可以根据当年年底的总资产，员工人数以及企业的总和直接确定它是否是小型的低利润企业。应纳税所得额。与以前需要判断公司在上一个纳税年度是否为小型低利润企业相比，该方法更加简单并且更加确定。
预缴公司所得税时，应根据报告期末的情况临时判断小型盈利性企业的资产总额，员工人数和应纳税所得额等指标。今年。
其中，总资产和雇员人数是根据《关于实施小额，中，低收入者全包税收减免政策的通知》第2条中“全年的季度平均值”的计算公式。微型企业》（财税[2019] 13号）计算截至当期报告期末的季度平均值；年度应纳税所得额指标按照本期报告期末不超过300万元的标准暂时确定。