填写日期，公司名称，1月至6月的收入，适用的税率（不必检查或询问管理员）税率为25％应付所得税=收入*适用税率* 25％如果您已支付收入第一季度的税收填写预付款项，差额将在本次/
填写中华人民共和国每月（每季）企业所得税申报表（B类）的说明
1.此表格供纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，按照批准的征收管理方法（包括批准的应税所得税率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税。 ）。其中：应纳税所得额经核实的纳税人，分别按照总收入核算和成本费用核算填写。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写特定项目的说明
2.第1行“总收入”：应根据总收入批准应纳税所得额的纳税人填写此行。填写的数据是纳税人从当年的当年1月1日到申报月的月（季度）的最后一天所获得的收入总额。
3.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
4.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：第3行“应税收入” =第1行“总收入” x第2行“税务机关批准的应税收入率”。
5.第4行“费用总额”：根据费用和开支评估应纳税所得额的纳税人应填写此行。要报告的数据是纳税人从当年的1月1日到申报月的月（季度）的最后一天所产生的各种费用。
6.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
7.第6行“应税收入”：填写计算结果。第6行“应税收入” =第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）×第5行“税务机关批准的应税收入率”。
8，第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％的税率。
9.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
纳税人根据成本和费用评估应纳税所得额，应纳税所得额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”
（2）对于征收批准的税款的纳税人，请填写经税务机关批准的应税款。
10.第13行“收入所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。
11.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
12.第15行“应缴（可退还）所得税额”：填写计算结果。第15行=第12行-第13行-第14行;当第15行≤0时，该行将填充0。
O.“税务机关批准应交所得税额”：填写税务机关当期批准的所得税额（中小微企业减税额后的金额）
第三，表中数据的逻辑关系：
，第4行=第1行，第2行，第3行
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
，第14行=第11行-第12行-第13行当第14行≤0时，此行将填充0。