应税利润* 25％=应付所得税。应税利润* 15％=小型和微型企业所得税减免前后的差额，后者=实际应交所得税。也就是说，应税收入* 10％。
企业所得税申报表应有两栏，当期一栏，当年累计数一栏
填写当期1月份税收减免金额的负数，然后累计数应变为0，并且您应该能够声明
该公司的季度所得税申报表是按累计基准计算的，而第三季度所得税则是从1月至9月的累计基准计算的。累计利润总额为200,000，因此减税额为20 * 15％= 30,000元，第三季度应付金额-第一季度和第二季度累计支付金额=实际支付金额。如果1月至9月的累计利润少于20万元，则第三季度不征收所得税。
“它是否属于一个微薄的企业”
1.如果纳税人在上一个纳税年度的结算和付款符合小型微型企业的条件，则在今年进行预付款时选择“是”。”。
2.在今年新成立的企业中，“总资产”和“员工”符合规定条件，选择“是”，如果应计累计利润不符合小微企业的要求，则选择“没有”。
3.如果上一年的总资产和雇员人数满足规定条件，而应纳税所得额不满足小型和微型企业的条件，则可以预计当年的会计利润将满足小型和微型企业的条件。累计会计利润不符合中小企业要求，选择“否”。
4.当纳税人在第一季度缴纳所得税时，鉴于前一年的最终结算和付款尚未完成，您可以根据以下情况选择“是”或“否”：预付款是在去年第四季度。
此列是必填项。如果不符合小型盈利企业的要求，请选择“否”
第二，“所得税减免的详细表（附录3）”以及填写说明
第2行“ 1.合格的小型获利企业”：
根据《企业所得税法》和相关税收政策，符合小型和盈利性企业要求的纳税人必须报告所得税减免额。包括20％的减税（减税政策）和10％的减税（半税政策）。
享受减税政策的纳税人，本行填写“中国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类，2015年版）”的第9行或第20行5％或20％产品。对于享受减半税收政策的纳税人，本行填写“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税纳税申报表”（表格）第9行或第20行×15％的乘积A，2015版）；同时，在此表格的第3行中填写“半税制”。
在“中华人民共和国（A类）高级（季度）企业所得税年度纳税表”的“是否满足小型和营利性企业”列中选择“是”的纳税人， 2015版）”除本表的“应纳税所得额和基于税收的减税所得额明细”（附录1）中的“收入减免”或其他减免税政策外，不允许对以下各项免除优惠政策：小型和低利润的公司所得税。
文件依据：“国家税务总局关于发布《中华人民共和国月度（季度）月度（季度）企业所得税申报表（2015年版）的报告及其他声明》的公告” （国家税务总局公告2015年第31号）