根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（A类）》，去年的损失是在第一季度报告企业所得税时，可以先弥补上一年的亏损，弥补亏损后，您仍然会获利，您需要计算并支付公司所得税。其中，上一年的亏损用“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税申报表”的第8行的“恢复上一年的亏损”来填补。
企业所得税每季度预缴一次，并于年底结清，即更多的退款少了。您的单位属于多缴的企业所得税，您可以申请退税（税务机关通过企业所得税结算和支付渠道处理退税）。
1.在当年发现多缴了公司所得税：
1.反向支付所得税：
2.结转利润：
3.次年后收到退税：
其次，在第二年之后发现多缴了公司所得税
1.抵扣多缴的企业所得税：
2.上一年的损益调整结转：
3.收到退税：
为了弥补上一年的损失，无需进行特殊输入，只需将今年的税后净利润直接转移到“利润分配-未分配利润”帐户中即可。转移后，“利润分配-未分配利润”帐户的借方余额为未弥补的亏损。如果帐户是转帐后的贷方余额，则为弥补损失后的未分配利润。亏损可以由连续五个财政年度的税前利润组成。换句话说，在亏损之后的连续五个会计年度中，企业可以获利并首先弥补亏损。如果亏损后有盈余，则称为企业所得税。如果超过5个会计年度，则企业获得的利润必须先缴纳企业所得税，然后才能使用税后净利润弥补亏损。在此示例中，今年的利润为30,000，可以弥补未超过前五个会计年度的90,000亏损中的30,000。弥补后，累计亏损仍为6万。30,000欧元必须弥补税前损失。