首先,您的主管必须向您签发一份信息转移单,以便国家税务厅的人员为您处理。
其次,我想知道您是一家什么样的公司,无论是A类审核集合还是B类批准集合。如果是B类,就没有小型的微利企业(我说的是江苏省)
如果是A型,请在主表格第25行的应纳税收入行中乘以5%,然后填写附表V的第34行。
进行常规会计处理:借入:上一年的损益调整6652.29贷款:上年度的损益调整6522.39借入:上一年的损益调整769.64借入:应纳税的所得税6523.29贷款:银行存款7292.03公司所得税申报表发出时没有影响。补充:你是对的。通过上年度的损益调整账户,可以直接反映在企业所得税申报表上
做正常的会计处理:
借:上一年的损益调整数6522.39
贷款:应纳税所得额6522.39
借:上一年的损益调整率769.64
借款:应纳税所得额6522.39
贷款:银行存款7292.03
这样,在填写企业所得税申报表时不会产生影响。
补充:您说得对。通过上年度的损益调整账户,可以直接反映在企业所得税申报表上