借款:所得税费用
借:递延所得税资产
贷款:应纳税企业所得税
贷款:递延所得税负债
借:今年的利润
贷款:所得税费用
需要结转每月支付的各种税款,包括公司所得税。
1.每月税金通常包括:增值税,城市建设税,教育附加费。
(1)在月底
借款:税金及附加
贷款:应付税款和费用-城市建设税
贷款:应付税费-教育附加费
贷款:应付税费-当地教育附加费
(2)在月底,会有一个结转条目
贷款:税金及附加
2.所得税
(1)所得税通常按季度提取和支付。
贷款:应交所得税
(2)提取后,继续
有两种情况可以结转公司所得税:
第一种,采用帐户结算方式:
1.计算应付所得税
贷款:应付税款-应付所得税
2.结转所得税
3.缴纳所得税
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
表绑定方法下的第二种类型:
1,预提所得税
2.缴纳所得税
3.年末结转的所得税