应交税费 企业所得税重分类-应交税费 企业所得税结转

提问时间:2020-05-01 13:40
共1个精选答案
admin 2020-05-01 13:40
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企业所得税如何结转

借款:所得税费用

借:递延所得税资产

贷款:应纳税企业所得税

贷款:递延所得税负债

借:今年的利润

贷款:所得税费用

企业所得税如何结转?

每月交的各种税金包括企业所得税用结转吗

需要结转每月支付的各种税款,包括公司所得税。

1.每月税金通常包括:增值税,城市建设税,教育附加费。

(1)在月底

借款:税金及附加

贷款:应付税款和费用-城市建设税

贷款:应付税费-教育附加费

贷款:应付税费-当地教育附加费

(2)在月底,会有一个结转条目

借:今年的利润

贷款:税金及附加

2.所得税

(1)所得税通常按季度提取和支付。

借款:所得税费用

贷款:应交所得税

(2)提取后,继续

借:今年的利润

贷款:所得税费用

企业所得税结转分录

有两种情况可以结转公司所得税:

第一种,采用帐户结算方式:

1.计算应付所得税

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.结转所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用

3.缴纳所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

表绑定方法下的第二种类型:

1,预提所得税

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.缴纳所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

3.年末结转的所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用