异地怎么缴纳企业所得税-异地预征企业所得税账务处理

异地施工缴纳企业所得税，如何进行账务处理

公司所得税可抵扣。就像本地建设一样，只需要进行帐户处理即可。

但是，某些税务机关很难阻止在其他地方支付的企业所得税减免。

外地缴纳本地不予抵扣的企业所得税如何做财务处理

您的单位在国外支付的公司所得税应在您的单位应支付的公司所得税额之内，并且在申报时，应在“已付税款”列中填写在字段中支付的税款。在本地声明时，无需再次付款。帐户处理与本地税款相同，没有区别。

企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写

其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。

如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则主表第32行自动带出的预付款税额将不包括在年度税收结算中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。

异地外经预交税金帐务怎么处理

预付增值税在国外的预付款应通过“应付税款-应付增值税（已付税款）”科目进行核算，

[示例]假设于2016年5月20日预缴了人民币100万元的增值税，其会计处理方法为：

借：应交税款-应交增值税（已付税款）100

贷款：银行存款100

5月31日，已知本月销项税额为500万元，进项税额为385万元，则本月应交增值税115万元；由于预付了100万元，下个月初需要支付15万元，帐户处理为：

借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）15

贷款：应付税款-未付增值税15

在6月15日之前付款：

借：应交税款-未付增值税15

贷款：银行存款15

《财政部关于关于增值税会计处理有关问题的补充规定的通知》（财会字[1995] 22号）在

月末，企业应将当月应支付的未缴增值税金额从“应缴增值税-应缴增值税”科目转至“未缴增值税”明细科目，并从“应纳税额”中扣除--－应交增值税（转出未交增值税）科目，并记入“应纳税未交增值税”科目。

本月将多缴的增值税从“应付税款-应付增值税”帐户转到“未付增值税”明细帐户，然后从“应付款-未付增值税”帐户中扣除，记入“应付税款-应付增值税（通过增值税转帐）”主题。

在本月支付当月的增值税后，仍应从“应交增值税（已付税款）”帐户中扣除，并应将“银行存款”帐户记入贷方。

支付当月前一个月的未付增值税，从“应付税款-未付增值税”帐户中扣除，并向“银行存款”帐户存入资金。