这可能是由于您的所得税较少。然后照常纳税。因此，有一个借方余额，您只需要补足
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
增值税和企业所得税为负，主要体现在以下两个方面
首先是支付更多的增值税和企业所得税，这反映了“应付税款”帐户的借方余额，因此应付税款为负。在这种情况下，可以将增值税用作预付款，可以在下个月支付或退还；企业所得税可以在下一个年度支付，也可以在年度结算后支付退税款；
第二个原因是没有应计增值税和所得税，这反映了“应付税款”帐户的借方余额。因此，应纳税额也是负数。在这种情况下，您必须计税。
1.如果您的总利润为正，那么应纳税所得额如何？
（1）如果您的应税收入也为正，请使用应税收入* 25％=应付所得税
（2）如果您的应税收入为负（这是由于您公司的应税收入的税前调整），那么您只需填写公司所得税零，当然，税务局会当然回来请您提供相应的附件信息。
2.如果您的总利润为负，那么您的应税收入也将为负。这与以上第2条相同。
第三，如果您的总利润为负，则您的应税收入为正（这也归因于您公司对应税收入的税前调整），您的公司所得税=应税收入金额* 25％
应付税款为负数表示多付了税款，或者未计提税款。当期的进项增值税额也可能大于销项税额，以形成保留税额。
应付税款，是指企业根据现行税法的规定，采用一定的税收计算方法，根据一定时期内取得的营业收入，实现的利润等，应缴纳的各种税款。 。
应付税款包括增值税，消费税，营业税，所得税，资源税，土地增值税，城市维护和建筑税，房地产税，土地使用税，车辆和船舶税，教育费附加，企业依法支付矿产资源费。企业支付给国家的补偿费和其他税费，以及个人所得税。
根据税法，企业应缴纳的各种税费应通过“应纳税费”科目核算。
企业缴纳的印花税，耕地占用税和车辆购置税无需预期要缴税，也无需通过“应税费用”帐户进行核算，并应从“银行存款”中扣除”和其他实际支付的主题。