借款:上年度损益调整
贷款:应付税费-应付企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
?
何时付款:?
借款:应缴纳的税费-补充公司所得税
贷款:银行存款
产生时:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
同时:
因为这是您应在调整后支付的所得税,所以损失只是财务损失。根据税法进行调整后,您必须缴税,因此必须缴纳所得税
1,企业应计所得税超额支付,可以调整,无需增加或减少应纳税额;
2.实际的公司所得税已累计过多。
借款:税费-企业所得税
贷款:所得税费用
3.公司所得税的实际准备金较少,补充准备金的会计处理为:
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税