提前缴纳企业所得税时,应交纳应付税款,应纳企业所得税和银行贷款存款。于年末结算并结算,计算实际应付金额,并就所得税企业所得税的贷款支付应付税款。然后将所得税结转为今年的利润
所得税准备金:所得税费用
贷款:应付税款-应付收入
月末结转损益:借款:当年的利润所得税费用
贷款:所得税费用
此所得税费用也是费用帐户。如果您要进行设置,请在今年的利润下设置一个所得税费用帐户
1.是否可以预付所得税。由于这是预付款项,建议不要在预付款项时累计,而在年底时累计,否则会比较麻烦并且帐户不干净。
每日预付款
借:税费和应付所得税
贷款:银行存款
年末,“应纳税所得额”帐户的借方余额合计
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
也结转
借:今年的利润
2.是的,直接从“应付税款所得税”中扣除,资产负债表用负数表示。在年底应计之后,冲销了该负数。
3.如果应计,从理论上讲,应该在季度的最后一个月,以便符合应计原则。例如,第一季度所得税将在4月支付,并在3月底累计
4月预发货
如果可以在付款当月产生,则不是大问题。在付款的同时进行应计,以上输入被冲销。首先付款,然后付款。只要它们在同一个月内完成,顺序就不是原则问题。