预缴的企业所得税月末怎么做分录-预缴的企业所得税月末结转吗

提问时间:2020-04-30 13:26
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admin 2020-04-30 13:26
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预缴的所得税该怎样做会计分录,怎样计提,年终结转的会计分录?

提前缴纳企业所得税时,应交纳应付税款,应纳企业所得税和银行贷款存款。于年末结算并结算,计算实际应付金额,并就所得税企业所得税的贷款支付应付税款。然后将所得税结转为今年的利润

本月预缴企业所得税,月末该如何结转?

所得税准备金:所得税费用

贷款:应付税款-应付收入

月末结转损益:借款:当年的利润所得税费用

贷款:所得税费用

此所得税费用也是费用帐户。如果您要进行设置,请在今年的利润下设置一个所得税费用帐户

请问您季度预缴的企业所得税如何做分录

1.是否可以预付所得税。由于这是预付款项,建议不要在预付款项时累计,而在年底时累计,否则会比较麻烦并且帐户不干净。

每日预付款

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

年末,“应纳税所得额”帐户的借方余额合计

借款:所得税费用

贷款:应交所得税

也结转

借:今年的利润

贷款:所得税费用

2.是的,直接从“应付税款所得税”中扣除,资产负债表用负数表示。在年底应计之后,冲销了该负数。

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

3.如果应计,从理论上讲,应该在季度的最后一个月,以便符合应计原则。例如,第一季度所得税将在4月支付,并在3月底累计

借款:所得税费用

贷款:应交所得税

4月预发货

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

如果可以在付款当月产生,则不是大问题。在付款的同时进行应计,以上输入被冲销。首先付款,然后付款。只要它们在同一个月内完成,顺序就不是原则问题。