借款:银行存款
贷款:营业外收入预付所得税
基本上没有企业所得税退税的可能性。通常保留以供以后几年达到顶峰。除非您要清算,否则不要退还。
填写“收取增值税以外的税费返还”(根据实际收到的所得税退税额参加)填写
,包括:“已收所得税退还”(根据已收所得税退还的实际金额)填写
,“现金期末余额”(根据“资产负债表”“货币资金”“期末”)
按照这条道路,所得税不应该划入行政费用之内,而应在损益表中单独列为“所得税”,行政费用项下的税款都是小额税项,例如印花税。
没关系,因为钱已经到了
然后:
借:现金/银行存款800
贷款:未分配利润/上一年的损益调整