这与权责发生制相反。
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:所得税
所得税分录不结转
等待税务局退还税款,然后再扣上应纳税帐户
借:银行存款
贷款:应付税款-应缴企业所得税
如果企业所得税预付款过多,该怎么办?我需要检查我的帐户以获得退税吗?
企业所得税已多缴。如果您的业务仍然正常运作,则可以在明年充值。
如果税务局不需要检查下一年的帐户,
如果企业已停止运营且可以申请退税,则在企业记录5时需要检查这种情况。
根据情况:1.您尚未对预付款3475.24计提所得税:然后应以以下方式借贷:应纳税额-应纳税所得额3475.24贷款:银行存款3475.24收到退税时:借贷:银行存款3475.24贷款:应交所得税-应交所得税3475.24 2.如果采用预付款方式(建议不要使用建议的预提所得税费用作为预付款方式,因为该金额仍不确定且无法满足会计确认条件),您应该输入两次:应计借款:所得税费用3475.24贷方:应付税款-应缴所得税3475.24付款时:借入:应付税款-应缴所得税3475.24贷款:银行存款3475.24现在退款,然后要冲销应计条目,因为跨年度,所以条目如下:应纳税额-应交所得税3475.24贷款:上一年的损益调整3475.24收到退税时:借入:银行存款3475.24贷款:应应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录:借入:上一年的损益调整3475.24贷方:利润分配-未分配利润3475.24早期数字。