预缴的企业所得税可能不予退还，并且应扣除纳税期后应缴纳的企业所得税额。预付企业所得税在税收收集管理系统中标记为“可抵扣和可退还”税。
去年超额缴纳的企业所得税在税务局的金三系统中反映为“可抵扣和可退还金额”，这意味着这部分超额缴纳的税款可以抵销下期应缴纳的税款，也可以申请退款。如果金额较大，将对公司资金占用产生很大影响，您可以申请多缴退税。如果超额支付的金额不大，建议在下一个期间抵扣应交的企业所得税。
金额大吗？如果您在深圳，国家税务总局将要求公司委托税务公司出具《企业所得税清算和支付保证报告》。他们检查了帐目。但是，通常来说，除非金额很大，否则税务局会退还您的款项。如果金额不大，他们通常会要求您留下年度扣除额。有关详细信息，请咨询您当地的企业所得税主管部门或税务部门。
关于2009年企业所得税最终退税的注意事项
2010-07-08 16:44:14
1.适用范围
如果纳税人在2008年和2009年年底企业所得税结算后产生了多缴的税款，请遵循以下步骤。
其次，提交信息
1.由总部集体缴纳企业所得税的企业
（1）复制“北京市海淀区国家税务局的退税申请批准表”。（请参阅填写建议）
（2）年度公司所得税申报表主要形式的副本。（最后宣布）
（3）季度《中华人民共和国企业所得税摘要税收分配分支机构分配表》的副本；如果企业的纳税额与分配额不符，纳税人必须提供解释
（4）退税所属年度所缴纳企业所得税的“一般纳税表”或“银行电子纳税凭证”的副本。（分别根据总公司和分公司）
2.其他企业（简化程序，仅提交此表格）
重复的“北京市海淀区国家税务局退税申请批准表”。（请参阅填写规范）
有关填写“海淀区国家税务局退税申请批准表”的建议
1.每年都要填写要填写的内容，并且不允许更改。
2.退税类型：退税结算
3.联系电话：请填写手机号码
4.开户银行和帐号：纳税帐号
5.预算主题：填写税收发票，如果您参与税收银行网络，请保留为空
6.税票号：18位机器号
7.如果无法填写“北京市海淀区国家税务局退税申请表”中“原始付款表”一栏的内容，则可以附上A4纸（一式两份） ），填写相同的格式，然后打印并盖章公章。
8.退税原因：请选择以下选项之一
（1）本年度利润亏损
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司全年亏损。年度申报后税后调整后的收入为×元，实际应交所得税为0元。所得税额×元，即今年可退还的所得税额×元，正在申请退税。
（2）弥补以前的损失
在XX年末的企业所得税的最后清算和缴纳中，在弥补年度XX元的损失后，实际应交所得税为￥元，而实际应交纳的预付所得税额为一年是￥元。今年应退还的所得税金额×元，现在申请退税。
（3）自开始享受税收减免
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司同意我们公司的每年×月×月×日，您可以享受免征企业所得税的优惠（或减免企业所得税，或减免15％的企业所得税）。全年应交所得税额为×元，减免企业所得税，实际应交所得税额为×元，本年度累计实际预付所得税额为×元，所得税本年度应付账款为×元。
（4）结算退税（不是以上三种类型）
在XX年末企业所得税的最后结算期间，我公司的实际应交所得税额为×元，今年累计的实际预付所得税额为×元，且当期所得税退还金额是人民币现在申请退税。