为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。 ，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法费率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4。选择融资方式
，根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择素
有很多方法可以合理地节省税收。
（1）案例税收筹划法
所谓税收筹划方法，是指生产经营活动中的纳税人，利用具体的税收实例，运用税收筹划原则，结合当地税收管理的实际操作，减轻税收负担或将税收负担调整到理想状态的过程。包括以下几点：
1.所得税规划是为了通过减税的方式来规划收入的方式和时间，选择和控制计算方法。例如，按合同日期确认分批销售商品，并在收到寄售清单时确认销售商品。为了达到合理的纳税期限，公司在签订销售合同时可以选择不同的销售方式。确认当期收入，实现递延所得税，降低募集资金成本，增加企业税后利润。
2.成本计划，即根据税法关于成本和费用的确认和计算的不同规定，并根据公司情况选择合适的方法。例如，存货的核算方法包括个人估值法，先进先出法，后进先出法，加权平均法，移动平均法等。因此，当企业并入通胀或企业申请会计政策变更，经有关部门批准。成本可以通过LIFO方法计算；当价格变动不规律时，可以采用加权平均法和移动平均法来计算成本，这样可以增加企业成本，减少所得税。同样，折旧方法有直线法，双倍递减法和年度总和法。为了达到递延所得税的目的，在税法允许的行业中，可以采用加速折旧法，年度总和法等进行折旧。 。这样，公司相当于无息贷款，并且公司无形中增加了收入。
3.损益抵销计划是允许企业在一定时期内以一定时期的亏损来抵销上一年的亏损，以在以后减少应纳税额年份。
4.租赁计划，从公司税收筹划的角度来看，租赁也是公司减轻税收负担的重要方法。如果两方之间的适用税率存在差异，当利润流向税率较低的一方时，影响会更加明显。
5.筹款计划，主要包括筹款渠道计划和债务偿还计划。在正常情况下，企业自筹资金的税收负担应比向金融机构贷款的税收负担更为重要。企业相互借款和融资的税收负担应比内部筹资的税收负担重。一般来说，内部筹资和企业间借贷方式效果最好。特别是当企业之间的税率存在差异时，金融机构的贷款次之，自我积累效应最差。原因是内部募集资金和企业间借款涉及的部门和机构很多，容易分散企业的利润。
6.投资计划，税收负担的严重性在投资决策中起着决定性的作用。纳税人，投资者在计划新的投资时，应基于投资行业，投资方法和公司的组织形式，基于使净投资回报率最大化的目标，做出最佳选择。
（2）政策利用规划
1.投资地点：企业可以根据国家在不同地区的不同优惠条件选择在不同地点投资。税收优惠低。例如，国家在西部地区，沿海经济开发区和经济特区实行不同的优惠政策。因此，公司在投资时可以选择低税区并获得税收优惠。
2.投资行业：税法规定，对于在西部设立的国家鼓励企业，从2001年至2010年征收企业所得税时，所得税将减少15％；西部新兴基础设施产业如果主要收入占总收入的70％以上，您可以享受“两免三减”的优惠。企业可以根据自己的优势选择不同的行业，进行税收筹划，实现合理的避税