如果您的软件公司满足享受增值税税收优惠的要求，超过3％的将被征收并退还增值税，即增值税的实际税负率为3％，并包括新客户的培训和实施成本签订增值税销售合同（因为税负率为3％，所以如果单独发行，将按5％营业税全额征税（税负率为5％）。征收后，将予以退还并前往税务局办理相关手续。
主要做好软件产品的会计核算：
1.销售软件产品应区分销售软件所有权和销售软件使用权。前者以无形资产的转让为基础，税率为6％。后者用作普通商品，税率为16％。当然，如果是后者，并且软件是自行开发的，并且已经获得了相关软件的版权注册，那么当实际增值税负担超过3％时，该部分可以采用征税和退款政策。
2.对于出售的硬件，检查其是否包含可以单独计算的嵌入式软件。如果是这样，则可以单独定价硬件和软件部件。嵌入式软件也可以参考上述策略。
分析软件行业的税收优惠政策和税收筹划构想
1.阐明公司的税收性质，一般纳税人？小规模的纳税人？
软件销售和技术服务技术服务的税率为3％（小规模纳税人），6％（一般纳税人）软件产品16％
2.降低技术开发费的增值税
部分相对容易免税。您只需要将技术开发合同拿到当地科学技术局备案，但是您必须注意，知识产权必须由另一方拥有或由双方共享。它不是免税的。同样，如果您免税，则您开具的增值税发票不能被另一方扣除。
3.降低软件产品的增值税
软件产品的销售，无法逃避税率3％（小规模），16％（一般纳税人），小规模3％，但是如果软件销售额达到500万（一年内），您将被迫当您成为一般纳税人时，那时16％税率的压力会更大，因此建议您在此之前做一个好的软件产品认证。如果速度很快，它将在一个月内完成。即使收到此证书，即使是普通纳税人也可以享受3％的增值率（超过3％的部分将立即征收并退还）。
4.扣除研发费用
这可以帮助公司节省所得税。例如，一家公司一年的研发费用为100万。扣除研发费用后，研发费用为150万。这相当于说，如果成本增加50万，自然利润就会减少，所得税也就可以了。
5.最后，企业所得税
除了上述扣除的研发费用外，事实上，我们都知道软件公司的成本是多少，无非是人员成本。如果真是这样，那么您年底的所得税将非常糟糕。净利润的25％。在这种情况下，您可以在具有税收优惠的地区注册独资企业。不需要企业所得税。评估和征收个人所得税以完美解决成本问题。例如，江苏徐州经济开发区是增值税。企业的收入按当地保留的50％-70％返还。征收独资后的税率为0.5％-3.5％。它是一站式的服务平台，也非常适合外国企业。