英国的房地产拍卖业务，然后以个人或公司的名义进行装修和出售，是否更具税收效率？
面粉
丽莎会计
关于您的问题，我们很难直接说这是节省公司税还是节省个人税。在印花税方面，如果是一家公司，则根据您的业务内容，该公司通常需要支付3％的额外印花税，通常不需要支付ATED，主要是支付公司税。如果您是个人，如果您不是第一套房子，则还必须支付3％的额外印花税。如果收入可观，个人很容易超过40％或45％的门槛。该公司将相对节省税款，只能作为您的一般参考。
我们想购买让。通过成立一家SPV公司来购买房屋并重新出租，是否可以节省税收？
一般来说，如果您精通Buy生意，而且涉及的房地产数量相对较多，我们通常建议您将这种形式的公司作为参考。
注册公司的成本效益是多少次？哪些个人和公司可以节省税金？
这与您的业务计划密切相关。行业管理层确实有一些陈述。例如，当房地产数量达到5套时，公司的形式更具成本效益；直接说话，也不说“注册公司第一套”。我们建议您从一开始就计划好，因为从公司到个人的转移通常是基于市场价格，并且还会产生其他费用。
打扰一下，我以公司的名义买了一套房子，一个用作办公室，另一个免费供董事和员工居住，如何计算与员工福利相关的税款？如果对员工不是免费的而是按市场价格出租给员工的，那么公司是否仅需要为租金收入缴税？
我想使用一家物业管理公司来管理多个物业。这些财产可以以董事和股东的名义还是必须以公司的名义？
这取决于您的具体安排，而不是财产必须以公司的名义存在。物业管理公司也可以直接提供服务，而无需实际拥有该物业供您参考。
我们目前以个人名义拥有一间功能完备的自住房屋，我们计划明年改建一所新房屋。如果自住房屋转移到我们自己的SPV公司，则在购买第二套房子时是否不必支付额外费用印花税？
如果您在购买时没有名字的房屋，通常不需要支付额外的印花税，但是如果您将自己的房屋转让给自己的公司名称，印花税和资本利得税可能涉及。
当个人购买80万英镑时，市场价格低于此价格。在这种情况下，印花税和CGT是多少？
如果公司购买房地产，则取决于1）是住宅房地产还是商业房地产； 2）多少钱； 3）使用多少？ 4）买卖双方是否有隶属关系等要考虑的因素。如果您只是将个人房屋转让给公司，以公司的名义持有，并且不符合税务局的规定，房屋价值超过500,000英镑，那么公司不仅要支付印花税购买时以15％的价格出售支付ATED。关于您的个人CGT，因为它是会员关系，所以您必须根据市场价值进行转让。如果您不符合CGT减免政策（例如“私人主要住所”）的要求，则必须根据您的个人收入和财产增值决定支付多少CGT；当然如果损失，则通常不涉及CGT。
英属维尔京群岛公司在英国购买房地产是否可行？在英国公司购买物业是否有相同的政策和税种？如果公司仅投资房地产和租赁物业，公司如何在英国纳税？
一，课程背景
黄金税的第三阶段具有强大的信息共享，风险预警，流程监控功能，并且结合了多个系统，例如黄金三国系统，新的增值税发票系统和协调调查管理系统，开辟了税收征管的新纪元；企业进入全面增值税时代后，增值税发票，新会计方法和新收款方法的巨大风险使财务人员面临极大的困惑。 2017年，财政人员税收面临前所未有的风险和挑战。
第二门课程的好处
三，学员
Jianshi建筑和房地产公司的领导人，总经理，项目总经理和其他公司决策领导人；建筑和房地产公司的设计主管和经理，成本主管，工程主管，财务主管，总工程师和其他主管人员;从事管理规划设计，工程，招标采购，工程造价和合同结算的房地产和建安企业骨干。
IV。首席教授
李国华：（讲师）
北京财税学院研究员；中央财经大学，北京国民会计学院，河北财经大学特聘讲师；从事税收工作二十余年，熟悉税收征管的实际情况，精通企业税收要求他在税收方面具有丰富的实践经验，并为数十家上市公司和大型企业进行税收筹划。教学风格生动活泼，风趣幽默，风趣幽默，深受学生好评。业界被称为“战斗大师，黄金讲师”。
五，课程大纲
I.基于“金三”的多系统联合检查系统对房地产和建安企业的影响
II。票据税收风险检查及税收节省策略
1.改革带来的发票风险是什么？
2.发票风险检查三部曲
3.发票税法未允许扣除特殊情况吗？
4.发票购买者四项信息的税务相关误解和风险控制
5.所有发票都需要有纳税人识别号或统一的社会信用代码吗？
6.备注列中与税收相关的积分的控制和汇总
7. Golden III，新的增值税系统，电子支票簿系统和税法之间的恐怖关系
8.如何填写并获取合规税码发票？
9.代表发票控制与税收相关的风险
10.是否可以为超出范围的操作开具发票？
11.总公司是一家公司。发票是通用的吗？
12.假期发行票据的风险控制
13.食堂票据的风险控制和对策
14.开发票和应对策略
III。增值税税收风险调查与节税策略
1.预收款的税收风险检查和节税策略
2.有关税收义务时间，税收风险审查和税收节省策略的新政分析
3.过高的费用，视作营业税风险检查和节税策略（房屋销售，装修和汽车交付等销售策略）
4.进项税减免税风险检查和节税策略
5.税收协议的税收风险检查和税收节省策略
6.在业务改革和公告增加之前和之后，与税收有关的政策和混合销售的风险应对措施的差异11
第7.11号公告电梯销售，安装变更和风险控制
8.公用事业的税收风险检查和税收节省策略
公告9.58必须简化税收计算和税收控制点以及实际操作公告
10.11控制跨县（市，区）提供建筑服务的新交易中涉及税收的风险
11.集团内的新建筑政策和合同，票据，资金管理和控制
12.根据《新政》，绿化项目的进项税额抵扣额是多少？有哪些风险？
13. PPP，EPC，BT，BOT财政和税收风险管理和管理技能
14.检查关联公司的融资税收风险和节税策略
第四，企业所得税的税收检查和节税策略
第1.81号公告，以弥补与税收相关的要点和会计处理方法
2.开发成本与企业所得税和土地增值税之间的差额
3.土地使用权评估的增值能否用作成本扣除？
4.土地增值税和企业所得税扣除额与税收风险点之间的财务费用差异
5.土地部门收取的土地闲置费和土地价格评估费可以在税前扣除吗？
6.公司所得税和税收风险点之前应注意的事项
7.税收审核金额可以弥补上一年的损失和与税收相关的罚款吗？
8.分包和关联收入确认中与税收相关的风险的控制
9. A供应工程的税收控制要点（A供应物料，A控制物料，合同工程和物料）
10.检查与材料，工业和机械有关的税收风险以及节税策略
11.确认应计费用和与税有关的调整的原则；
12.如何扣除公司所得税前的发票？
13.如何扣除税金和小费前的公司融资成本
14.税收相关风险的税前扣除和临时就业费用的对策
15.福利费用的范围，利益和税收风险点
16.员工教育基金的税收风险点和风险应对措施
17.商业娱乐费用和风险应对的税收评估
18.是否可以在税前扣除企业支付的雇主责任保险和公共责任保险？
19.差旅费和会议费的税收风险检查
20.政府退税税收风险检查和节税策略
21.政府补贴税收风险调查和税收节省策略
22.资本运营的税收风险调查和税收节省策略
五，土地增值税税收风险调查和税收节省策略
1.税制改革对土地增值税的影响及争议分析
2.改革后土地增值税，营业税，会计收入和风险控制的差异分析
3.土地增值税的预征税基取决于争议的确认和与税收有关的风险的控制
4.母公司的土地收购子公司运营的税务相关风险分析和税务计划
5.搬迁房屋税的税收风险检查和节税策略
6.赤字支出税的税收风险检查和节税策略
7.精装修房屋的税收风险检查和节税策略（袋装）
8.整体收购中的土地增值税问题
六。税收风险检查和税收节省策略
1.基于税收风险检查和税收节省策略的契税计算
2.税制改革对契税的影响
3.您是否为拆除补偿，搬迁房屋建设费用和市政建设支持费缴纳契税？
4.土地早期开发的成本是否已从契税交易价格中扣除？
5.转让未完成的房地产是否应缴纳契税？
6.代表建造经济适用房而支付的土地税要缴纳契税吗？
VII。房地产税税收风险调查及节税策略
1.正确理解财产税的“财产”
2.财产权证明是缴纳财产税的前提吗？
3.支持设施风险调查和节税策略
4.何时缴纳财产税
5.分租租金是否要缴纳财产税？
6.当土地使用权通过分配方法用于房屋建造时，土地使用权是否包括土地价格？
7.土地租金是否已计入财产的原始价值？在租赁土地上建房时应如何缴纳财产税？
8.如何在不出租其他单位的房地产的情况下缴纳房地产税？
9.6不同形式的“车库，停车场”财产税支付？
10.建筑工地上的临时房屋是否要缴纳财产税？
VIII。土地使用税税收风险调查与节税策略
1.土地使用税的起点是什么？
2.土地使用免税税收风险检查和节税策略
3.临时占用的耕地得到恢复后，是否要偿还耕地占用税？
4.如何在不收取租金的情况下使用联属房屋和土地纳税
九，个人所得税税收风险调查和税收节省策略
1.税收成为审计的重点！如果不注意，将会造成很大的麻烦！
2.纳税人分红缴纳个人税的五种方案
3.促销行业中礼品的税收风险调查和节税策略
4.福利费中单个税项的税收风险检查和节税策略
5.为高级管理人员购车的单位的税收风险检查和节税策略
6.雇主可以在征税前为雇员缴纳个人所得税吗？
7.税务机关如何确定个别纳税申报表的计税依据明显较低？
8.报销薪金和税收合规处理以及当地政策参考
9.并非所有员工的个人贷款都因税收而过期
10.高级集体奖励是否涉及个人所得税？
十，印花税税收风险调查和税收节省策略
1.印花税合同，税率税风险检查和节税策略
2.税制改革后印花税基数的变化和风险控制
3.掌握印花税的八句话
4.您是否需要贴花来更改合同标的和金额？
5.印花税的常见误解
6.没有贴花合同摘要
六，时间和地点
2017年11月25日至26日（24日入住）北京
VII。注册和付款
1.学习费用：2980元/人
包括：培训，教师，教材，场地，25-26天的中国菜以及增值税发票（可提供特殊票，普通票）；可以代为安排住宿。
2.优惠措施：
1人参加，折扣价10％；
2至10人参加，优惠价20％；
10或更多，优惠30％。
3.注册方法：
会议咨询：姜老师
编辑设计：姜老师
1、2017年8月的最新出版物：《建筑企业增值税实践》
2、2017年7月的最新出版物：“ PPP财政和税收待遇的实际处理指南”
5. 2017年6月的最新出版物：“全面业务改革和增加后的建筑和房地产企业合同税收控制（第二版）”
2017-11-15房地产经理联盟房地产经理联盟
本文是肖太守博士演讲的记录。公共帐户：建筑物管理。
潜在客户
进行业务改革后，许多建筑公司无形地增加了“材料供应”和“材料控制”的税负，但无从下手。
那么，“材料供应”的税收风险是什么？签合同时有什么技能？“控制材料”规避税收风险的实际意义是什么？
请参阅下文！
首先，营改增前后的“物资供应”之间的差异
1
“材料”的定义
根据财税[2016] 36号附件2的规定，材料A的供应是指承包商或所有者购买并移交购买的设备的全部或部分设备，材料和电力，材料和权力建筑企业进行施工的建筑工程现象。
根据此规定，如果承包商要承包的建设项目的自购材料为零，则承包商的合同即为承包商的合同。
业主或承包商购买的材料，设备或建筑配件在整个建筑项目成本中在“ A物料”中所占的比例，只要业主购买了该项目，税法就没有规定即使所有者购买了一美元的材料，所使用材料的行为也是“材料供应”现象。
2
改革前后的差异
（1）“ A物料”的成本会计差异
业务改革和增加后的“ A物料”直接在承包商或所有者处计算，物料供应商直接向承包商或所有者开具物料发票以进行会计处理。
并且，在业务改革前的“材料供应”分为“设备和装饰材料供应”和“设备和装饰材料以外的材料供应”。
其中，“用于设备和装饰材料的材料供应”直接在承包商或所有者处计算，即与业务改革后的“材料供应”相同。建筑企业使用“设备和装饰材料以外的材料供应”进行成本核算，材料供应商直接向建筑企业开具材料发票以进行会计处理。
（2）建筑企业的产值中是否包括“供应材料”之间的差异
业务改革和增加后的“供应材料”不包括在建筑企业的产值中，也就是说，当项目完成后，建造企业的结算价格中不包括“供应材料”安顿下来。
“ S物料”，其中“用于设备和装饰材料的物料”不包括在建筑企业的产值中，与业务改革后的“ A物料”相同。建筑设备产值中包括“设备和装饰材料以外的材料供应”。
（3）建筑企业是否为“材料供应”支付增值税之间的区别
建筑企业不为“材料供应”支付增值税。
因为“供应物料”在承包商处进行成本核算，所以如果承包商符合税法规定的抵扣增值税进项税的条件，则“供应物料”的增值税进项税额在合同中一方享受扣减，并且“建材公司”的成本发票不计算在建筑公司，也不包括在建筑公司的产值或收入中。
（II）与“供应材料”相关的税收相关风险，并避免了签订合同的技巧
“一种供应材料”的税收风险分析：增值税计算方法选择的困境
财税[2016] 36号附件2规定：“一般建筑纳税人可以选择对甲方提供的建筑服务采用简化的税额计算方法。”
在本文档中有一个特别重要的单词“是”。具体的含义是，只要发生“物资供应”现象，建筑公司在增值税计算方法上就具有一定的选择性。，您可以选择常规增值税计算方法或简单增值税计算方法。
据此，“材料供应”的税收风险主要反映在建筑公司增值税计算方法选择的两难境地，即当建筑公司签署“供应税”时材料所有者的合同”，这是选择增值税是按一般税法还是简化税法计算？
由于建筑企业选择一般税法来计算增值税，因此可以扣除进项增值税，而选择简单税法来计算增值税的项目则不能扣除增值税。进项增值税。
在“ A物料”中选择建筑企业一般和简单税款计算方法的关键点确定
中建筑企业的销售
财税[2016] 36号规定：“销售是指纳税人为应税行为获得的所有价格和额外费用，除非财政部和国家税务总局另有规定”。同时，财税[2016] 36号附件2规定：“如果试点纳税人在提供建筑劳务时采用简单的税额计算方法，则从所有价格和价外支出为销售额。 ”
根据上述政策，建筑企业在“供应材料A”中计算的增值税销售价值体现在两个方面：
首先，在建筑公司选择一般税款计算方法来计算增值税的情况下，销售金额是指从承包商或业主那里收取的全部价格和标价过高的费用，用于建筑公司；
其次，在计算增值税的方法中，销售金额是建筑公司扣除分包合同付款后从业主那里收取的所有价格和价外支出的余额。“ {A}”中建筑企业增值税计算方法的选择分析
根据财税[2016] 36号附件1：《将营业税转为增值税的试点实施办法》，建筑服务的适用税率为11％，而建筑服务的适用税率为设备，材料和动力一般为17％。
基于此，可以在“ A物料”中大致计算出选择建筑公司增值税计算方法的临界点。
假定“供应商A”合同中商定的总项目价格和税金（项目成本为税前项目成本+税前项目成本×11％）（不包括采购的材料和设备甲方是甲，那么建筑企业采用一般税法和简化法计算增值税的方法如下：
①根据一般税收计算方法应缴的增值税为：
应缴增值税=建筑业公司购买的物料的A×11％÷（1 + 11％）进项税= 9.91％×建筑业公司购买的物料的A进项税
②根据简化方法应缴的增值税为：
应付增值税= A×3％÷（1 + 3％）= 2.91％×A
③两种方法下相同税收负担的临界点：
9.91％×A－建筑企业购买的建筑材料进项税= 2.91％×A
推论：
建筑企业购买的物料进项税= 7％×A
④通常，建筑企业购买的机电装置和钢结构装置的材料的适用税率通常为17％，因此得出以下临界点：
建筑企业购买的物料进项税=建筑企业购买的物料的总价和税××17％÷（1 + 17％）= 7％×A
⑤从中计算出临界点：
建筑企业购买的总材料，材料，税金和材料= 48.18％×A
⑥从事房屋建筑工程，道路桥梁工程，水利工程，管道工程和装饰工程的建筑企业。建筑公司购买自己30％的材料，包括沙子，砾石，砖和混凝土。扣除了大约17％的钢筋建筑材料，因此得出了临界点：
建筑业企业购买的物料进项税=建筑业企业购买的物料总价和税收×17％÷（1 + 17％）×70％+建筑业企业购买的物料总价和税收×3％ ÷（1 + 3％）×30％= 7％×A
⑦由此计算出临界点：
建筑企业购买的材料，材料，税金和材料总数= 71.86％×A
【结论】
在A物料模型下，建筑企业选择一般税法或简单税法的临界点参考值为：
①从事房屋建筑，道路桥梁工程，水利工程，管道工程和装饰工程的建筑企业的临界点参考值为：
建筑企业购买的材料的材料总价格和税费= 71.86％×供应合同中约定的工程总价格和税费
具体是：
建筑企业购买的材料的材料价格和税金总额＞ 71.86％×材料供应合同中约定的建筑材料的价格和税金总额，则一般税法适用
建筑企业购买的材料的材料价格和税收总额＜71.86％×材料供应合同中约定的建筑材料的价格和税收总额，那么简单的税收计算方法是有利的
②建筑企业机电安装和钢结构安装关键点的参考值为：
建筑企业购买的材料的材料总价格和税费= 48.18％×供应合同中约定的工程总价格和税费
建筑业企业购进材料的总材料价格和税费＞ 48.18％×材料供应合同中约定的工程总价格和税费，该方法是有利的
材料，材料，税金和税金合计
因此，建筑企业购买多少建筑材料占整个项目成本，或者多少供应材料占整个项目成本，是选择税金计算方法的关键！
[情况1]建筑企业购买的材料的总价和税金> 48.18％ד材料供应”合同中规定的项目总价格和税金，一般税收计算方法的分析
江苏省的一家公司委托一家中国精业公司来建设主题公园项目。项目合同总成本为1000万元，物资部分为600万元，其中“ A物资”为200万元；安装部分400万元。中国精业将100万元的机电安装工程分包给了中冶研究院。（假设所有已购买物料的增值税发票为17％）根据{{}}方法应支付的增值税为：
应缴增值税金额=（1000-200）×11％÷（1 + 11％）-[（600-200）×17％÷（1 + 11％）+ 100×11％÷（1 + 11％）]
= 79.27-（61.26 + 9.9）
= 8.11（万元）根据{{}}应付的增值税为：
应交增值税=（1000-200-100）×3％÷（1 + 3％）= 20.38（万元）
因此，建筑企业购买的材料的材料总价格和税金为422 [400万元（（1 + 11％）×（1 + 17％）]> 48.18％×规定的项目总价格和税金在“供应材料”合同中是800万元= 38,544万元。比起简单的增值税计算方法，选择增值税计算方法比人民币127,200元（20.38-8.11）具有更高的成本效益。
【案例2】分析一种简单的税法，以一种建筑公司购买的材料的总价和税额<48.18％×合同中约定的“供应”工程总价和税额材料”
江苏省的一家企业委托一家中国景业公司建设主题公园项目。该项目合同总费用为1000万元，材料部分为600万元，其中指甲供应为500万元。安装部分为4亿元。一万元。中国精业将100万元的机电安装工程分包给了中冶研究院。（假设所有已购买物料的增值税发票为17％）
应缴增值税金额=（1000-500）×11％÷（1 + 11％）-[（600-500）×17％÷（1 + 11％）+ 100×11％÷（1 + 11％）]
= 49.55-（15.31 + 9.9）
= 24.33（万元）
应付增值税=（1000-500-100）×3％÷（1 + 3％）= 116,500元）
因此，当建筑企业购买的材料的总材料价格和税金为105.4万元[100万元（1 + 111％）×（1 + 17％）] <48.18％×商定的项目价格时“供应材料”合同税收总额为500万元= 234万元。选择增值税的方法要比选择增值税的一般方法便宜126,800元（24.33-11.65）。
3
建筑公司“ A供应”税收相关风险控制的合同签署技巧
通过以上分析，在业务改革扩大之后，当建筑公司与业主或承包商签署“供应”合同时，控制多付税款的合同签署技术为：
（1）选择机电装置和钢结构装置的建筑公司选择计算增值税的方法时，必须为合同中的建筑公司购买的材料的总材料价格和材料税征税材料供应> 48.18％×合同中约定的项目价格和税金总额。
（2）在计算增值税时，有必要争取建筑企业在供应合同中以A <48.18％×价格总和的价格购买材料的总价和税项。和“供应”合同中约定的项目税金。
（3）从事房屋建筑，道路桥梁工程，水利工程，管道工程和装饰工程的建筑企业选择一般税法计算增值税时，必须努力争取材料和税收总价> 71.86％×合同中为“材料供应”规定的工程和税收总价。
（4）从事增值税计算方法时，有必要争取建筑企业在物资供应合同中购买的物资的总物价和税额<71.86％。 ×物料供应合同中项目的总价格。
4
与业主或承包商签署“ A物料”合同的建筑公司的节税签名技巧
（1）建筑企业购买多少建筑材料占整个项目成本，或多少供应材料占整个项目成本，是选择一种计税方法的关键！
（2）在与业主签订供应合同的情况下，如果项目报价为（裸价格+裸价格x 11％），则合同必须说明建筑公司的选择方法来计算增值税，按3％向所有者开具3％的增值税发票。
（3）在与业主签订供应合同的情况下，如果项目报价为（裸价+裸价×11％），且业主强烈要求合同必须表明建筑企业必须选择一种计算方法增值税，如果按11％向所有者发出11％，建筑公司必须争取所有者购买的材料在整个项目中使用的材料中所占的比例非常低。
（3）避免税收风险的“控制材料”的实用要点
“控制材料”的法律和税收风险
（1）“控制材料”的法律风险
“控制材料”是指所有者或承包商将订立建筑承包合同的建筑企业交给指定的材料和设备供应商购买建筑材料和设备的经济行为。
《中华人民共和国建筑法》第25条规定：“根据合同，如果工程承包单位购买了建筑材料，建筑构件和设备，则承包单位不得指定承包单位购买建筑材料，建筑构件和设备或指定的制造商，供应商。 ”
根据此规定，如果承包商和总承包商签署了人工和材料合同，则承包商或所有者不指定材料和设备供应商，否则是非法的。因此，“材料供应”和“材料控制”之间的主要区别是：“材料供应”是合法行为，“材料控制”是非法行为。
（2）“控制材料”的税收风险
“控制材料”的税收风险主要体现在实践中，如下所示：订约方与材料供应商签订采购合同并向材料供应商付款，但是材料供应商向建筑企业开具发票，这是错误的增值税发票。
《控制材料》税收风险控制的实际操作要点
（1）承包商和建筑企业签署了劳务和材料合同，合同中不得包含“建筑企业从某个材料供应商处购买材料”的字样。
（2）建筑企业与材料供应商签订采购合同并向材料供应商付款。材料供应商向建筑企业开具增值税专用发票。
（3）承包商向建筑公司付款，而建筑公司向材料供应商付款。承包商不得向材料供应商付款。
（4）如果签约方必须付款给材料供应商，并且将来，建筑公司必须使用以下方法：
首先，建筑公司首先向发行人开具建筑服务行业11％的增值税发票，发票金额与承包商向材料供应商支付的金额相同；
其次，建筑公司，承包商和材料供应商签署了三方委托付款协议：建筑公司委托承包商将材料供应商支付给材料供应商。
第三，材料供应商向建筑企业开具增值税专用发票。