[课程背景]
许多财务人员想知道为什么我的帐户无法经受税务局的检查？
众所周知，在日常会计过程中，会计人员存在着隐性的税收风险和隐患，从而导致经常警告征税指标。风险并不可怕，可怕的是您不知道风险的存在！
因此，准确识别和解决簿记中与税收相关的风险已成为会计师的一项重要技能！
[培训收入]
通过经典的与税收相关的案例，本课程将找出与小企业在日常业务中容易被忽视的税收相关风险，并为您详细分析预警风险和应对措施。
[实习生]
会计总监，财务总监，财务经理，财务总监，公司领导等。
[训练时期]
6月29日19：00-21：00
[课程大纲]
第一个模块：黄金税第三阶段后财务人员面临的四个主要风险
对接风险
预警风险
审计风险
发票风险
模块2：会计人员如何利用会计技能来最大程度地降低税收风险和节省税收
1.年末节省工资和税款的会计提示
2.发放汽车折扣（例如工资或福利）的提示
3.年终结算和补充所得税的会计处理技能
4.用于亲自查询电话费的收据技术
5.一次性扣除房屋装修费的提示
6.在办公室购买桶装水是办公费还是福利费？
7.假期期间给予员工的实物福利是个人利益还是集体利益？
8.餐费收据
9.最好将股东的私人房屋出租以作无偿的办公室租赁或有偿使用
10.为生产和安装公司签订销售合同以减少税收
[老师的演讲]
注册会计师，注册税务会计师郝守勇先生。济南天鸿税务会计师事务所有限公司总经理，中国企业财务管理协会特聘讲师，济南中小企业中心财税专家委员会委员为中大房地产，山东电力公司，济南建安，正大企业，普联软件，北京中浩医疗等多家大中型企业提供了财税培训，税收筹划，财务监管，财务管理。集团，淄博蒙城集团等咨询和上市咨询。优秀学员遍布全国，先后履行了武汉市地方税务局，济南民政局，山东省体育局，山东省工商局，章丘市行政事业单位，大桥镇政府，端甸政府济南市各行业的政府和会计人员提供财务和税务培训。
现场聆听
财务和税收人们谈论财务和税收。 Little H每天都会为您整理更为热门的财务和税务事务。您可以从自己的角度讨论这些。除了学习，我们还必须培养财务和会计人员的观点和远见。在这个社会中，我们发挥个人能力。重要的是要注意，人们不仅限于考试，我们还需要注意财务和税收方面的问题。
子公司和母公司如何做账以更好地节省税收
问：我公司有一家全资子公司。该子公司的业务是为母公司加工产品。也就是说，只有一个子客户，即母公司。母公司购买所有原材料。子公司仅负责生产，人工和制造费用。他们现在如何开户以更好地节省税款？
王娟老师的回答：母公司和子公司是独立法人，交易应符合独立定价的要求。否则，税务机关将需要进行调整。如果子公司享受更多的税收优惠和更高的产品利润率，则可以将其转移给子公司以购买和生产尽可能多的产品，并将母公司出售。
如果母公司享有更多的税收优惠，并且产品的利润率很高，那么母公司将尽可能多地购买和生产该产品。
如果母公司进行采购，而子公司进行生产和加工，则子公司仅在此处提供加工服务。如何
进行汽车检查服务会计
问：老师您好。我公司是机动车检验服务公司，属于专业技术服务行业。我刚接触这个行业。从一开始就应该计算运营期间产生的费用？它会在月底直接结转到主要业务的成本，也可以直接记录在主要业务的成本中。（例如支付员工工资：借方：主营业务成本-员工工资贷方：银行存款/存货现金。这可以直接记帐吗？谢谢老师
罗杰老师回答：您好！如果您的公司提供维护服务，则无需根据维护类型和维护对象来分配成本和支出。在确认时，将其直接计为成本。如果存在类似于维护设备折旧的情况，需要将其分配给不同的维护项目，则首先将成本和费用收集在“生产成本”中。期末，根据情况确认收入。按照一定的分配方法，将“生产成本”转移到主营业务成本中，并准确分配给每个项目。劳动报酬支出必须通过“应付职工人数”科目。在确认成本的同时不可能直接减少货币资金。
交还工会资金的问题
问：我们公司每月向工会缴纳地方税。职工组织的日常活动支出计入管理费用。在这种情况下，工会资金会按时支付，但不会用于我们公司。对于员工来说，有关部门是否应该在这方面适当退还我们的资金？
顾永明先生的回答：建议该单位建立工会，加入全国工会联合会的地方工会。您已支付的工会资金将退还。将根据工会的相关会计制度单独进行会计处理。会计。不要承担公司管理费用。
本文是为中国会计在线学校组织和出版的
目前，电子商务有两种商业模式，即匹配电子商务和自营电子商务。匹配电子商务的代表是淘宝和天猫，而自营电子商务则由京东代表。B2C型电子商务公司（如天猫店）为买卖双方提供“匹配”服务，其业务性质是中介服务或代理服务。
进入“互联网+”时代，在线支付的商业模式一直在不断升级。但是，企业的潜在经营风险无处不在。去年，数百家天猫商店接受了退税的采访。今年“双十一”前夕，最大的电子商务天猫再次被围困！“二选一”的话题再次引起争议，三大电商纷纷面对天猫。
“两种选择”限制交易行为，破坏市场竞争秩序，违反互联网的开放性和共享性概念，损害平台，合作伙伴和消费者的利益，并要求天猫停止滥用市场主导地位。
此外，电子商务平台还存在许多痛点，例如客户流失和投资。资本成本管理和税收管理也有很多痛点。最重要的是为企业解决一系列税收风险问题。下一步是分析和解决天猫企业和企业的税收难题。
让我们先来看一个案例。天猫公司的财务人员不了解电子商务税。该公司的公司支付宝从公司账户中提取了超过100万元。提前付款。结果，这笔付款被吊销了2年。当股权发生变化时，税务局发现要求退税。
再例如，天猫只允许拥有营业执照的公司进驻。天猫不能拒绝，因为第三方卖家必须从天猫的销售数据税务局取回它。因此，如果第三方卖方不自行申报税收，那么税务局一旦对电子商务企业进行调查，就一定要纳税。
对于企业商店，例如天猫旗舰店，天猫专卖店和天猫特许经营店，相对合法和合规的解决方案是使用Easy Account电子帐户全面解决该问题，从而进一步阐明Easy Account Easy Account业务性质。
目前，许多天猫公司经常陷入支付更多税款或逃税的怪圈，并陷入困境。电子账户电子账户是中邦银行推出的产品。后来，中邦银行与嘉福科技达成战略合作，共同计划企业支付结算。相对而言，电子账户电子账户实际上是一个虚拟电子账户，为用户提供了实现交易资金的支付和临时管理的能力。
现在，许多电子商务公司通常通过简易帐户电子帐户充值或提取资金，以确保资金安全。根据中邦银行的公共帐户，该帐户不能单方面使用。提款时，只能进入商户指定的实物账户。因此，借助E-Account电子账户，完全可以轻松解决企业收款和付款的问题，并通过简单的操作程序实现各笔资金与订单的匹配。
但是也有一些第三方支付公司可以为客户提供上述的帐户和借记功能，但这涉及到支付公司的资金存入业务，而中央银行目前不允许这样做。
此外，国务院对“互联网+”产业的重要支持，税收政策也与对微型和微型企业以及个体工商户的优惠税收政策有关。进一步完善有关税收法律法规，切实为企业实现合理的税收节省和税收筹划。您应该知道根本不存在“电子商务不征税”
政府一直在强调减少公司税收负担的必要性，这无疑将为企业家提供更有利的税收环境，并进一步减轻企业的税收负担。但是，企业家除了享受税收政策的好处外，还可以通过税收筹划减轻税收负担，即“合理避税”。
合理避税不是逃税。在法律范围内减轻税收压力，避免对税收知识的盲目征税，这可能导致企业缴纳更多税款或被税务局罚款。因此，公司需要了解合理避税的基础。
三种常见的基于政策的避税方法
国家对高科技企业的优惠政策如下：
1.企业的研发费用可以在扣除企业所得税之前按175％的税率扣除。
2.申请成为“高科技企业”可以少缴10％的企业所得税，并缴纳15％的利润。（非高新技术企业需缴纳25％的企业所得税）
两家小型和微利企业的税收优惠政策如下：
1.年应纳税所得额不足20万元（含20万元）的小微企业，应按应纳税所得额的50％计算减收额，并按税率缴纳企业所得税。 20％。
2.对于年应税收入在20万元至30万元（含30万元）的小型和微利企业，其减收额应为应纳税所得额的50％。税率须缴纳企业所得税。
3.如果小型纳税人企业的月销售额不超过30,000元（季度税为90,000元），则小型和微型企业可享受优惠的免税政策。
的三年期末税收优惠如下：
年终奖的确切名称是“一次性一年奖金”。年终奖的税收计算方法是一种相对优先的算法。它是一年中唯一可以除以12来计算适当税率的税种提供。
年终奖是对公司员工过去一年的工作表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖金分配的最常见形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。
为了充分利用“一年一次奖金”的税收优惠政策来减轻税收负担，公司需要注意以下事项：
1）纳税人获得全年的一次性奖金，该奖金分别计算为一个月的工资和工资收入。在一个纳税年度，每个纳税人只能采用一次纳税计算方法。
2）纳税人除获得全年一次性奖金外，还获得各种奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和出勤奖。税法规定了个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，因此企业为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。企业在年度结算和清算期间，应进行税收调整，增加应纳税所得额。
企业倾向于忽略并导致多缴税款的4种情况
零营业时的零申报
根据相关法律法规，企业营业执照批准后，企业必须每月向税务局申报企业经营情况。无论是否盈利，是否营业，都必须根据经营情况每月进行帐务，然后根据账簿向税务局申报纳税。如果小型企业一季度的结算量少于9万元人民币，则可以申请零申报。零声明相对容易处理。否则，企业将被罚款2000元。
应该注意的是，如果有一个长期的零申报，则税务机关可以将其包括在关键监控范围内。如果不正确，将由税务机关依法追究。
增值税税率与进项税率无关
的一个例子是：增值税第二条规定，图书销售的税率为13％。也就是说，只要公司是一般纳税人，书籍的税率为13％。
然后，问题是，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的要求，但是他得到的印刷书籍的输入发票为17％，而在纳税时将继续适用13％。税率？（即，在纳税时，将17％的税率减去13％的税率）。
答案是肯定的，公司仍然采用13％的税率，因为该行业的性质决定了增值税税率，而与进项税率无关。
请记住，当三份合同废除时要交税
在企业的日常业务过程中，有必要与外界签订合同。如果中间发生事故，则双方取消合同，还需要履行印花税义务。
如果您没有收到发票，还要再交四税
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得合法凭证（发票）已成为节省公司税款的重要方法。
但是，有些人并不认真对待。当另一方诱使公司不要以特许权的名义开具发票时，一些公司会同意这实际上是一种损失。
例如：如果一家公司购买了1000元的办公用品，则如果没有发票则只花费900元，而有发票则只花费1000元。从表面上看，可以为公司节省100元。
然而，现实是：如果您多付100元人民币，则企业所得税可以少付330元人民币；如果少付100元，企业所得税必须多付330元。发票是否一目了然之间的差异。因此，公司人员必须记住：如果您没有发票，您将支付更多的税款。
为企业家提供的五个节税技巧
我以技术股份的形式向公司申请了个人专利
如果企业主或员工个人拥有专利并将其提供给公司使用，则当公司对待个人专利时，公司可以合理地对其进行估价，并将其以有价值的形式纳入公司的使用中分享并签署正式合同。
这样，专利将成为公司的无形资产，会计师可以使用合理的摊销将其计入成本，从而减少利润并减少税收。
其次，增加员工福利并摊销利润
在生产和运营过程中，中小型企业所有者可以在不超过应税工资的范围内适当增加雇员的工资，例如：为雇员申请医疗保险，建立雇员基金（例如退休金，失业保险基金） ，教育基金等），增加公司财产保险和运输保险等。这样，不仅可以调动员工的积极性，而且可以将这些费用包括在企业的成本中，从而摊销企业的利润并减轻税收负担。
必须依法签署三项混合销售并分别征税
如果销售涉及服务和商品，则是混合销售。这里有两个元素：一个必须是相同的销售活动，另一个必须涉及服务和商品。还有一些税收筹划要点需要注意。
四张发票遗失，及时补救并仍在退款中
中国实行票务税收控制，因为它涉及税收，如果发票丢失，则不太可能重新签发票证。但是，没有发票，您将无法向公司偿还发票和帐户。
丢失的发票不必惊慌，您可以采取两种措施来补救：
首先，如果丢失了从外国单位获得的原始凭证，则应获得带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，数量和内容。负责人，会计负责人和单位负责人必须代表他们批准原始凭证。
其次，如果确实无法获得火车，轮船，机票和其他凭证之类的证明，则当事各方应写明详细信息，并由处理会计部门负责人批准。单位，会计负责人，单位负责人作为原始凭证。
五项公司费用和股东个人消费应明确分开
例如，有些公司投资购买了房屋或汽车，但将权利持有人写成股东而不是支付资金的单位，而资金却没有显示出股东的应收账款或其他帐户采集。这合理吗？