今天，我在@叶檀财经上发表了一篇文章，提到服装公司的设计费正在申请研发支出的税收优惠。
并没有感到特别震惊，我们最大的智慧就是不要从差距中找到出路。
因此，对于政策制定者和监督者来说，这最终是挑战。
但是，由于这篇文章，从上一个观点转向一个古老的观点，它可能比大师们的财务技巧还有些天真，总比没有好。
少付税，这可能是所有老板想要的，毕竟赚钱并不容易。他真的会说：“最好交更多的税。”据估计，只有格力电器的董女士对此有信心。但是，如果您阅读了格力的声明，则可能会发现格力获得了很多政府补贴，或者这是信心的一部分。
小型微薄的企业可能没有运气来获得大笔补贴。在当前税法审计环境下，合理避税的空间也有所缩小（请注意，这是避税，而不是逃税，因此我们不能说做内部账目，虚假发票等事情，甚至以前提到的研发支出优惠政策问题，今年也有了新规定。
因此，我认为对于小型和微型企业而言，税收筹划中的首要考虑因素是如何更好地利用现有的税收优惠政策。
1.蛋糕最大的一笔，肯定是2019年新发布的财税[2019] 13号文规定的中小企业优惠政策。其中包括所得税优惠，增值税优惠和其他税收优惠，这些绝对可以解决企业的迫切需求。
值得注意的是，由于该政策具有有效期，因此在不确定将来是否可以继续享受优惠政策时，公司可以在过去几年中调整利润。当然，这也是利润达到保单上限的前提。毕竟，利润为301万，利润为299万，但其中之一是利润，而地下是利润。
2.降低增值税税率后，新增加了扣除政策。
最新政策已添加了一项服务项目以增加扣除额。政策变化是对税务会计理解和财务会计计算能力的考验。事先与税务专员沟通，确定细节，并要求财务系统的员工提供标准化的可抵扣账单，这会影响税收负担。
3.地方优惠政策。娱乐业的人们毁了霍尔果斯，但该国仍然有许多大小的高科技园区。每个地区都有自己的优惠税收政策，涉及科技，环保，农业和其他行业。始终对税收政策保持敏感也很有用。
4.研发费用扣除，残障雇员费用扣除，广告费用控制，商业娱乐费用的适当转移，老板费用的合理核算，有效使用的折旧政策以及对资产新规定的全面解释退休。。。在所得税结算和付款之前，等待这些小细节非常有用。也许芭芭拉，您将获得更少的利润和更少的税金。以上
纯粹是探索，欢迎添加您的好点子。
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
为什么独资企业比公司企业具有更大的优势？
主要是由于其组织形式，根据中国现行税法的有关规定，民营企业的生产经营收入和其他收入应按照规定和规定缴纳私人个人所得税。不是企业所得税。换句话说，建立独资企业可以避免25％的高公司所得税和20％的股息收入，节省了一半以上的税收。
独资企业是指一个人投资和经营，对公司债务承担无限责任且不具有法人地位的企业。私有企业在中国成千上万的企业中一直占据着重要的地位。它们易于设置，资本要求低，并且具有灵活多变的业务形式。（{}}易于建立和解散程序
在组织形式中，个体拥有企业是最简单的成立和注销形式。随着我国行政管理和权力下放的简化以及为人民服务的深入发展，通常需要半天才能到工商局，因此如果不是商业需要，您可以考虑设立独资公司。
灵活的管理
公司在制定和修改其系统时受到更多限制。公司拥有大量股东。如果一项决定有利于公司发展，但根据公司章程，股东尚未达成协议，则该项目很可能会中止。相反，独资企业可以根据个人意愿确定其业务战略，并满足企业的管理需求。
轻税负担是核心
根据小规模纳税人的评估，增值税为3％，个人所得税为2.1％，附加税为0.075％（增值税的5％，小型企业的一半），总税收负担高达5.18％，远低于建立企业的税负。
那么，公司如何享受税收优惠政策？
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策[税号：156--8317-4870]的税收优惠区中注册企业不仅最省税，而且也是合理合法的。
30％到60％的本地保留奖励措施可支持注册企业的园区增值税；
企业所得税由本地保留的30％〜60％支付
每月返还财务支持，当月支付税款，并在下个月支持激励措施；
个体企业（小规模）可以申请批准征收，批准后的综合税负小于4％；
也可以批准小型有限责任公司，其总税负低于4％
以小规模的500万美元开具发票为例（批准收款，无费用）
增值税：500万÷1.03×3％≈145,600；
个人所得税：500万÷1.03×0.9％≈43,600；
总税项：203,800；
综合税负：4％！
硬币有正面和反面两个方面，双方也有意进行交易（有利和不利的方面）以及独资经营。
无限债务
设立独资企业的投资者通常自身实力有限，独资企业需要承担无限的债务责任（有关详细信息，请参阅我在上一篇文章中的分析）。对于高风险行业，不建议这样做。成立公司的方式。
大小限制
个体拥有的企业通常规模小且灵活。另一方面，它的管理水平是有限的，这限制了它的发展。如果企业要长期发展，建议不要建立这种方法。
缺乏稳定性
在独资企业中，所有决定均由一个人做出。容易出现“成功，成功，成功，成功”的局面，企业的生命始终处于不稳定状态。
许多公司使用独资企业来完成其税收筹划。例如，上市公司通常使用的价格转移直接将其部分业务转移到单独设置的个体独资企业，完成高税收向低税收的转移，不仅享受低税，而且还提供政策支持；还有一些公司高管，薪水薪水极高，税收也很重。改变个人收入的形式，将工资等收入改为经营收入，并享受低税率等。但是，应该注意的是，基于业务的真实性，可以保证三流是一致的。
对于许多老板来说，成为一美元老板比一百元好友更好！建立公司成为实现您梦想的第一步。有这么多类型的公司，我该如何选择？如何缴纳注册资本？这些东西不是事先计划好的，纳税时你会明白的〜
注册哪种公司缴税最少？
为什么有些公司每月报告，有些公司季度报告？有些公司可以享受批准的收藏，但是有些公司需要检查收藏？所有这些都已经在公司注册中解决了！老板们希望合理，合法和合规地享受税收节省。你必须了解公司的类型〜
常见的公司类型：1.有限责任公司； 2.股份有限公司； 3.国有独资公司； 4.个人独资公司； 5.合伙企业； 6.个人企业； 7.外商投资企业企业，8.私营企业，9.此外，以前有注册企业，而这种性质的企业现在不能注册：全民所有制企业，集体所有制企业
I.不同类型公司的税收有何区别？
（1）营业税：不同类型的公司在流转税的缴纳上没有差异，但是它们是否可以享受税收优惠的差异与企业的销售有关，并且没有特殊规定关于公司的类型。
（II）企业所得税：以下类型的企业缴纳企业所得税
1.有限责任公司2.股份公司3.国有独资公司4.外商投资企业5.私营企业（请注意注册类型）6.此外，以前注册的企业包括现在无法注册企业：全民所有制企业和集体所有制企业。
（3）个人所得税：以下类型的企业缴纳个人所得税
1.独资经营2.合伙企业（包括个人合伙人）3.个体企业
II。不同地区的税收优惠政策不同
案例分析：
以一家工业公司在税收优惠区中设立分支机构为例：
假设到2020年，实际增值税/企业所得税为1000万元，对企业的扶持额为：（{}}增值税奖励1000 * 50％* 50％= 250万
企业所得税优惠政策1000 * 40％* 50％= 200万
2000万税，获得450万支持奖
3.如何对不同类型的公司的收入纳税？
（I）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定的有关规定：
1.对于一般企业，企业所得税税率为25％。
2.符合条件的小型和微薄企业将被减按20％的税率征收企业所得税。
3.该国需要优先支持的高科技企业将被减按15％的税率征收企业所得税。
（II）个人所得税
根据财税[2000] 91号条例第4条，个人独资和合伙企业（以下简称企业）在扣除每个纳税年度的成本，费用和损失后的总收入应视为个人投资者生产经营收入应与《个人所得税法》的“个体工商户生产经营收入”的应税项目进行比较，并按5％至35％的五级超额累进税率纳税。用于计算和征收个人所得税。
要To：如果我们选择股份制公司，有限责任公司或一人有限责任公司作为注册类型，我们需要在赚钱后缴纳25％的所得税，而股东股息必须缴纳20％的税，平均税负为40％。（在不考虑优惠政策的前提下）您已经赚了200万，并且想要将其从公司中剔除，实际上只有120万元能获得！
如果公司类型选择注册自雇人士，独资企业，合伙企业，并且收入为200万，则最高税率仅为35％，而上方的板栗，税率差异为5％，并且快速计算扣除额为60,000。平均税收负担仅为32％。注册不同的公司，税负的差异高达7％！
当然，如果您可以享受批准的收款服务，那么税收负担将会更低！
摘要：注册了哪些类型的公司以及特定的节税计划取决于企业的情况，因此不能一概而论。为了避免造成不可逆转的后果，建议寻找专业人员为企业量身定制减税计划，以确保合法的税费节省！
中国有限责任公司是指根据《中华人民共和国公司登记条例》进行的注册。它是由少于50名股东出资建立的，每位股东根据其认缴股本的金额对公司承担有限责任。公司的法人对所有资产的公司债务负全部责任的经济组织。
以下3种税收筹划方法可为企业进一步节省税收：
1
企业和个人捐赠计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前不进行税收分析，则可能导致公司承担额外的税收负担，并将公司捐赠与个人捐赠合并。结果，企业还可以在承担社会责任的同时节省税收。
如果一家有限责任公司的董事长计划在2011年5月以该公司的名义通过慈善协会向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为2800万元，而董事长获得280的奖金预计2011年实现利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的40万元捐赠支出很可能不会允许税前扣除和额外的10万元人民币企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据个人所得税法的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法设定了公益捐赠的扣除比例，所以许多公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
2
业务运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私人公司的会计计算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭的购车，购房，并且不提交纳税申报表或使用公众资金以借款的名义。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
如果是一家五金加工公司有限责任公司的所有者，2010年12月以消费者的名义花了100万元从该公司购买房屋，税务机关在2011年5月25日的检查中发现了这一问题，该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
此外，为了防止某些公司股东以“借入”的名义，挪用公款供私人使用和逃税，税法规定个人投资者应从其投资企业借款（独资和合伙制除外） ）在纳税年度中，纳税年度结束后，如果既未归还也不用于企业生产经营，则其未偿还的借贷可被视为企业向个人投资者分配的股利，并按下列方式征收个人所得税：按照“利息，股息和股息收入”项目。
3
计划投资者股息和工资薪金
由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此，只要投资者的工资和薪水是合理的工资和薪金，就可以在税前扣除投资者的工资和薪金，并且投资者收到的股利应在以后-税。利润分配不能扣除税前。投资者可以在股息和工资收入之间进行选择，以合理地减轻所得税负担。
示例：贸易公司A是一家有限责任公司，通过为四位股东各投资100万元人民币而成立。四名股东已同意在年底不收取工资和支付股息。2010年，公司实现会计利润90万元，调整后应纳税所得额102万元，申报缴纳企业所得税25.5万元，税后利润64.5万元。公司按规定提取公积金和公益金9.68万元。。可分配利润为54.82万元。年底，四名股东决定分红40万元进行利润分配，每人分配股利10万元。四名股东共需缴纳个人所得税8万元。投资者实际上要缴纳企业所得税和个人所得税两种税，总税负为33.5万元。以下方法可用于税收筹划。
方案1：四位股东的月薪为3500元，该薪水无需缴纳个人所得税。年末每人派息5.8万元。四人分红共计46400元。最前沿的支出使公司所得税减少了42,000元，而投资者所得税负担为259,400元（25.5-4.2 + 4.64）。
进行税收筹划，预测公司的盈利能力，并根据公司的实际生产和经营情况制定全面的分配计划，合理确定股东的工资和股息水平，并在减轻税收负担的同时确保股东权益，是公司的正确选择。